एक लाभार्थी क्या है?
लाभार्थी कोई भी व्यक्ति होता है जो किसी चीज़ से लाभ और/या लाभ प्राप्त करता है। वित्तीय दुनिया में, एक लाभार्थी आमतौर पर किसी ट्रस्ट, वसीयत या जीवन बीमा पॉलिसी से वितरण प्राप्त करने के योग्य व्यक्ति को संदर्भित करता है। लाभार्थियों को या तो इन दस्तावेजों में विशेष रूप से नामित किया गया है या उन शर्तों को पूरा किया है जो उन्हें निर्दिष्ट वितरण के लिए योग्य बनाती हैं।
सारांश
- लाभार्थी वह व्यक्ति होता है जो लाभ प्राप्त करता है, जो आमतौर पर एक मौद्रिक लाभ होता है।
- वितरण आम तौर पर कर परिणामों और कभी-कभी विभिन्न शर्तों के साथ आते हैं।
- यदि वितरण एक सेवानिवृत्ति खाते के रूप में है, तो विचार करने के लिए कई कारक हैं, जैसे समय सीमा और वितरण राशि, खाते के प्रकार के आधार पर।
- जीवन बीमा पॉलिसी का मालिक किसी भी समय लाभार्थी को बदल सकता है, हालांकि ऐसा करने के लिए आमतौर पर जीवन बीमा कंपनी के साथ आवश्यक कागजी कार्रवाई पूरी करने की आवश्यकता होती है।
एक लाभार्थी को समझना
आमतौर पर, किसी भी व्यक्ति या संस्था को ट्रस्ट, वसीयत या जीवन बीमा पॉलिसी का लाभार्थी नामित किया जा सकता है। धन का वितरण करने वाला व्यक्ति, या लाभार्थी, धन के संवितरण पर विभिन्न शर्तें लगा सकता है, जैसे लाभार्थी एक निश्चित आयु प्राप्त कर रहा है या विवाहित है। साथ ही, लाभार्थी के लिए कर परिणाम हो सकते हैं। उदाहरण के लिए, जबकि अधिकांश जीवन बीमा पॉलिसियों के मूलधन पर कर नहीं लगाया जाता है, अर्जित ब्याज पर कर लगाया जा सकता है।
सेवानिवृत्त होने के बाद निर्धारित करने वाली सबसे महत्वपूर्ण चीजों में से एक, यदि पहले नहीं तो यह है कि सभी संपत्तियां सही हाथों में चली जाएंगी। यदि आप या आपके पति या पत्नी की आवश्यक योजनाएँ बनाए बिना मृत्यु हो जाती है, तो लाभार्थियों का नाम नहीं लेने से परिवार के वित्तीय स्वास्थ्य पर विनाशकारी प्रभाव पड़ सकता है।
चेतावनी
जब आप बिना वसीयत के गुजर जाते हैं, तो आपको निर्वसीयत माना जाता है और आपकी संपत्ति किसी चुने हुए लाभार्थियों को नहीं बल्कि राज्य विरासत कानूनों के अनुसार वितरित की जाती है।
योग्य खातों का एक लाभार्थी
योग्य सेवानिवृत्ति योजनाएं, जैसे 401 (के) या एक व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाता, (आईआरए), खाताधारक को लाभार्थी को नामित करने की क्षमता प्रदान करते हैं। योग्य योजना धारक के पारित होने पर, एक जीवनसाथी लाभार्थी आय को अपने IRA में रोल करने में सक्षम हो सकता है। यदि लाभार्थी पति या पत्नी नहीं है, तो वितरण के लिए तीन अलग-अलग विकल्प हैं।
पहला एकमुश्त वितरण लेना है, जो पूरी राशि को लाभार्थी के सामान्य आय स्तर पर कर योग्य बनाता है। दूसरा एक विरासत में मिला आईआरए स्थापित करना और लाभार्थी की जीवन प्रत्याशा के आधार पर वार्षिक राशि निकालना है, जिसे “खिंचाव आईआरए” भी कहा जाता है। तीसरा विकल्प मूल खाते के मालिक की मृत्यु की तारीख के पांच साल के भीतर किसी भी समय धनराशि निकालना है।
विरासत में मिले सेवानिवृत्ति खातों के लिए खिंचाव विकल्प
2019 के रिटायरमेंट एन्हांसमेंट (सिक्योर) एक्ट के लिए हर समुदाय की स्थापना के पारित होने के कारण, 2020 में प्राप्त विरासत के लिए खिंचाव विकल्प अब उपलब्ध नहीं है। केवल एकमुश्त और पांच साल के नियम विकल्प उपलब्ध हैं। सुरक्षित अधिनियम यह निर्धारित करता है कि IRA के अधिकांश गैर-पति-पत्नी लाभार्थियों को 10 वर्षों के भीतर पूरे खाते की शेष राशि के बराबर वितरण करना होगा।
यदि लाभार्थी या तो संपत्ति या ट्रस्ट है, तो वितरण नियम अधिक सीमित हैं। संपत्ति के लिए छोड़ी गई कोई भी आय भी इसे प्रोबेट के अधीन बनाती है।
जीवन बीमा का एक लाभार्थी
जीवन बीमा आय को लाभार्थी के लिए कर-मुक्त माना जाता है और इसे सकल आय के रूप में रिपोर्ट नहीं किया जाता है। हालांकि, प्राप्त या अर्जित किसी भी ब्याज को कर योग्य माना जाता है और इसे प्राप्त किसी अन्य ब्याज के रूप में रिपोर्ट किया जाता है।
जीवन बीमा लाभार्थी व्यक्ति हो सकते हैं, जैसे कि एक पति या पत्नी या वयस्क बच्चा, या संस्थाएं, जैसे कि एक ट्रस्ट। उदाहरण के लिए, यदि आपके नाबालिग बच्चे हैं, तो आप एक ट्रस्ट स्थापित करना चुन सकते हैं और इसे अपनी जीवन बीमा पॉलिसी के लाभार्थी के रूप में नामित कर सकते हैं। यदि आपकी मृत्यु हो जाती है, तो पॉलिसी के मृत्यु लाभ का भुगतान ट्रस्ट को किया जाएगा। इसके बाद ट्रस्टी पर उसके लाभार्थियों (जैसे, आपके बच्चे) की ओर से ट्रस्ट की शर्तों के अनुसार उन संपत्तियों का प्रबंधन करने का आरोप लगाया जाएगा।
बख्शीश
नाबालिग बच्चे सीधे जीवन बीमा पॉलिसी की आय प्राप्त नहीं कर सकते हैं, लेकिन आप एक ट्रस्ट या अपने बच्चों के कानूनी अभिभावक को लाभार्थी के रूप में नामित कर सकते हैं।
प्रतिसंहरणीय लाभार्थी बनाम अपरिवर्तनीय लाभार्थी
जीवन बीमा लाभार्थी प्रतिसंहरणीय या अपरिवर्तनीय हो सकते हैं। यदि आवश्यक हो तो पॉलिसी के मालिक के जीवनकाल के दौरान किसी भी समय प्रतिसंहरण योग्य लाभार्थियों को बदला जा सकता है। यह एक प्रतिसंहरणीय जीवित ट्रस्ट के समान है, जिसे तब तक भी बदला जा सकता है जब तक ट्रस्ट अनुदानकर्ता अभी भी जीवित है।
एक अपरिवर्तनीय लाभार्थी स्थायी है। यदि जीवन बीमा पॉलिसी के नाम पर कई लाभार्थी हैं (उदाहरण के लिए, एक प्राथमिक लाभार्थी और कई आकस्मिक लाभार्थी), तो उन सभी को एक अपरिवर्तनीय लाभार्थी से जुड़े किसी भी परिवर्तन के लिए सहमति की आवश्यकता होगी।
जीवन बीमा पॉलिसी पर लाभार्थी को कौन बदल सकता है?
ऐसी जीवन बीमा पॉलिसी के मामले में जिसमें एक या अधिक प्रतिसंहरणीय लाभार्थी हों, पॉलिसी का स्वामी किसी भी समय लाभार्थी पदनाम बदल सकता है। यह कुछ ऐसा है जो आवश्यक हो सकता है यदि लाभार्थी की मृत्यु हो जाती है या यदि प्राथमिक लाभार्थी पति या पत्नी है और विवाह तलाक में समाप्त होता है।
यदि अपरिवर्तनीय लाभार्थियों को जीवन बीमा पॉलिसी में नामित किया जाता है, तो पॉलिसी के मालिक को परिवर्तन करने के लिए लाभार्थी और किसी भी आकस्मिक लाभार्थी की सहमति की आवश्यकता होगी। इस कारण से, पॉलिसी लाभार्थियों का चयन करते समय सावधानी से सोचना महत्वपूर्ण है।
एक गैर-योग्य वार्षिकी का लाभार्थी
गैर-योग्य वार्षिकी को कर-आस्थगित निवेश वाहन माना जाता है जो मालिकों को एक लाभार्थी को नामित करने की अनुमति देता है। मालिक की मृत्यु पर, लाभार्थी मृत्यु लाभ पर किसी भी कर के लिए उत्तरदायी हो सकता है। जीवन बीमा के विपरीत, वार्षिकी मृत्यु लाभ पर मूल निवेश राशि से अधिक किसी भी लाभ पर सामान्य आय के रूप में कर लगाया जाता है। उदाहरण के लिए, यदि मूल खाता स्वामी ने $ 100,000 के लिए वार्षिकी खरीदी और फिर मृत्यु हो गई जब मूल्य $ 150,000 के लायक था, तो लाभार्थी को सामान्य आय के रूप में $ 50,000 के कुछ या सभी लाभ पर कर लगाया जा सकता है।
जरूरी
यदि आपको गैर-योग्य वार्षिकी के लाभार्थी के रूप में नामित किया गया है, तो संभावित कर प्रभावों के बारे में एक एकाउंटेंट या अन्य कर पेशेवर से बात करने पर विचार करें।