एक पिछले दरवाजे रोथ आईआरए क्या है?
एक पिछले दरवाजे रोथ आईआरए व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाते का आधिकारिक प्रकार नहीं है। इसके बजाय, यह उच्च-आय करदाताओं द्वारा स्थायी रूप से कर-मुक्त रोथ IRA बनाने के लिए उपयोग की जाने वाली एक जटिल पद्धति का एक अनौपचारिक नाम है, भले ही उनकी आय उस सीमा से अधिक हो जो कर कानून नियमित रोथ स्वामित्व के लिए निर्धारित करता है।
ब्रोकरेज और निवेश फर्म जो पारंपरिक आईआरए और रोथ आईआरए दोनों की पेशकश करते हैं, इस रणनीति को दूर करने में सहायता प्रदान करते हैं, जिसमें मूल रूप से पारंपरिक आईआरए को रोथ किस्म में परिवर्तित करना शामिल है।
ध्यान रखें कि यह कर चकमा नहीं है। जब आप एक पारंपरिक आईआरए की संपत्ति को रोथ आईआरए में स्थानांतरित करते हैं, तो आप उस कर वर्ष में किसी भी फंड पर करों के साथ-साथ स्थानांतरित संपत्तियों में कमाई और प्रशंसा पर कर देते हैं- जिन पर पहले कर नहीं लगाया गया था। अगर आईआरए को पूरी तरह कर-कटौती योग्य योगदान के साथ वित्त पोषित किया गया है, तो हस्तांतरित संपत्तियों के पूरे मूल्य पर कर लगाया जाएगा। हालांकि, किसी भी रोथ आईआरए के साथ, यदि आप नियमों का पालन करते हैं, तो उस पैसे को वापस लेने पर आपको कोई और कर नहीं देना चाहिए।
सारांश
- पिछले दरवाजे रोथ आईआरए एक विशेष प्रकार के व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाते नहीं हैं। वे रोथ आईआरए हैं जो मूल रूप से नियमित आईआरए में योगदान देने वाली संपत्ति रखते हैं और बाद में रोथ आईआरए में आईआरए हस्तांतरण या रूपांतरण के बाद आयोजित किए जाते हैं।
- एक पिछले दरवाजे रोथ आईआरए आय सीमा के आसपास जाने का एक कानूनी तरीका है जो आम तौर पर उच्च कमाई करने वालों को रोथ आईआरए के मालिक होने से रोकता है।
- एक पिछले दरवाजे रोथ आईआरए कर चकमा नहीं है-वास्तव में, इसे स्थापित होने पर उच्च कर लग सकता है-लेकिन निवेशक को रोथ खाते की भविष्य में कर बचत मिल जाएगी।
- हालांकि पिछले दरवाजे रोथ आईआरए को बिल्ड बैक बेटर एक्ट द्वारा धमकी दी गई थी, यह बिल मार्च 2022 तक रुका हुआ प्रतीत होता है। अभी के लिए, ऐसा लगता है कि पिछले दरवाजे रोथ आईआरए सुरक्षित हैं।
पिछले दरवाजे रोथ आईआरए को समझना
एक रोथ आईआरए करदाताओं को सेवानिवृत्ति बचत खाते में हर साल अपनी कमाई से कुछ हजार डॉलर अलग करने की अनुमति देता है। योगदान किया गया पैसा कर-पश्चात डॉलर है। यही है, धन आय है जिस पर उस वर्ष कर लगाया गया है जब उन्हें रोथ आईआरए में योगदान दिया जाता है।
एक रोथ आईआरए पारंपरिक आईआरए से अलग है। पारंपरिक आईआरए अर्जक को तत्काल कर विराम देता है क्योंकि करदाता वर्ष में अपने योगदान के लिए कर कटौती ले सकते हैं और जब तक पैसा वापस नहीं लिया जाता तब तक कोई कर नहीं होता है। जब निकासी की जाती है, आमतौर पर सेवानिवृत्ति के बाद, खाताधारक को निवेश किए गए डॉलर और उनकी कमाई दोनों पर कर देना होगा।
कुछ मामलों में, करदाता जिनकी उच्च आय या नियोक्ता सेवानिवृत्ति योजना द्वारा कवरेज उन्हें आईआरए योगदान में कटौती करने के लिए अयोग्य बनाते हैं, इसके बजाय आईआरए में कर-पश्चात निधि का योगदान करते हैं।
उच्च आय वाले करदाताओं के लिए समस्या यह है कि जो लोग एक निश्चित राशि से ऊपर कमाते हैं, उन्हें नियमित नियमों के तहत रोथ आईआरए खोलने या फंड करने की अनुमति नहीं है, वैसे भी। यदि आपकी संशोधित समायोजित सकल आय (एमएजीआई) वैधानिक सीमा से अधिक है, जो निम्न छह अंकों में निर्धारित है, तो कानून उस राशि को समाप्त करना शुरू कर देता है जिसे आप योगदान कर सकते हैं। एक बार जब आपकी वार्षिक आय एक निर्दिष्ट सीमा से अधिक हो जाती है, तो आप बिल्कुल भी भाग नहीं ले सकते।
पारंपरिक आईआरए में भागीदारी के लिए आय सीमा नहीं है। और, 2010 के बाद से, आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) की आय सीमा नहीं है जो एक पारंपरिक आईआरए को रोथ आईआरए में परिवर्तित कर सकती है। नतीजतन, पिछले दरवाजे रोथ आईआरए उच्च आय वाले करदाताओं के लिए कर नियोजन अवसर बन गया है जो आम तौर पर रोथ आईआरए में योगदान नहीं दे सके।
पिछले दरवाजे रोथ आईआरए के काम करने के तरीके पिछले कुछ वर्षों में बदल गए हैं। हालांकि 2018 से पहले के रूपांतरणों में रोथ आईआरए में स्थानांतरित किए गए आईआरए फंड को 2018 से पहले पारंपरिक आईआरए योगदान के रूप में फिर से परिभाषित किया जा सकता है, 2017 के टैक्स कट्स एंड जॉब्स एक्ट (टीसीजेए) ने रोथ आईआरए में परिवर्तित फंडों को पारंपरिक रूप से वापस करने की रणनीति पर प्रतिबंध लगा दिया। 31 दिसंबर, 2017 के बाद अधिनियमित रूपांतरणों में आईआरए योगदान।
एचआर 5376, बिल्ड बैक बेटर इंफ्रास्ट्रक्चर बिल में ऐसे प्रावधान शामिल हैं जो 2022 से शुरू होने वाले सभी करदाताओं के लिए रोथ आईआरए रूपांतरणों के कुछ लाभों को कम कर देंगे। हालांकि, नवंबर 2021 में अमेरिकी प्रतिनिधि सभा द्वारा पारित होने के बावजूद, बिल अमेरिकी सीनेट में रुका हुआ प्रतीत होता है। ऐसा लगता है कि, अभी के लिए, पिछले दरवाजे रोथ आईआरए सुरक्षित हैं।
पिछले दरवाजे रोथ आईआरए कैसे बनाएं?
आप तीन तरीकों में से एक में पिछले दरवाजे रोथ आईआरए बना सकते हैं:
- मौजूदा पारंपरिक आईआरए में पैसे का योगदान करें और फिर फंड को रोथ आईआरए में रोल करें। या आप मौजूदा पारंपरिक आईआरए पैसे को रोथ में रोल कर सकते हैं-जितना आप एक समय में चाहते हैं, भले ही यह वार्षिक योगदान सीमा से अधिक हो।
- अपने संपूर्ण पारंपरिक IRA को रोथ IRA में बदलें।
- यदि आपकी कंपनी 401 (के) योजना रूपांतरण की अनुमति देती है, तो आप अपने 401 (के) खाते को रोथ आईआरए में रोल कर सकते हैं।
आपके आईआरए के लिए कस्टोडियल बैंक या ब्रोकरेज यांत्रिकी के साथ आपकी सहायता करने में सक्षम होना चाहिए। आप वित्तीय सेवा फर्म से संपर्क कर सकते हैं जो आपकी कंपनी की सेवानिवृत्ति बचत योजना का प्रबंधन करती है यह जानने के लिए कि क्या आपकी योजना यह अवसर प्रदान करती है।
एक वर्ष में केवल एक रोथ आईआरए रूपांतरण की अनुमति है।
पिछले दरवाजे रोथ आईआरए के कर प्रभाव
ध्यान रखें कि IRA हस्तांतरण या रोथ IRA में रूपांतरण में, आपको अभी भी अपने पारंपरिक IRA में किसी भी पैसे पर कर का भुगतान करना होगा, जिस पर पहले से कर नहीं लगाया गया है। उदाहरण के लिए, यदि आप पारंपरिक IRA में $6,000 का योगदान करते हैं, तो अपने टैक्स रिटर्न पर $6,000 के लिए कटौती का दावा करते हैं, और फिर उस पैसे को Roth IRA में परिवर्तित करते हैं, तो आपको $6,000 पर कर देना होगा। आईआरए योगदान उस तारीख के बीच अर्जित किया गया था जब इसे पारंपरिक आईआरए में योगदान दिया गया था और जिस तारीख को आपने इसे रोथ आईआरए में परिवर्तित किया था, उस पर भी आपको कर देना होगा।
यदि आप एक पारंपरिक IRA के लिए कर-पश्चात योगदान करते हैं – अर्थात, उस वर्ष गैर-कटौती योग्य और कर योग्य धन का योगदान करते हैं – ऐसी राशियों पर उनके स्थानांतरण पर रोथ IRA पर कर नहीं लगाया जाएगा। लेकिन अगर आपके अधिकांश आईआरए योगदान आपकी आय से घटाए गए थे, और यदि आपके आईआरए ने कमाई जमा की है या निवेश किया है जो लंबी अवधि में सराहना की है, तो अधिकतर फंड और निवेश जो आप रोथ आईआरए में परिवर्तित करते हैं, उन्हें कर योग्य माना जाएगा रूपांतरण के समय आय। यह आपको उस वर्ष एक उच्च टैक्स ब्रैकेट में ला सकता है। हालांकि, हो सकता है कि आपको सारे पैसे पर टैक्स न देना पड़े; कर-पश्चात योगदान के कारण राशियों पर कर लगाने से रोकने के लिए एक यथानुपात नियम लागू होता है।
इसके अलावा, आपके द्वारा रोथ में डाले गए फंड को परिवर्तित फंड माना जाता है, योगदान नहीं। इसका मतलब है कि अगर आपकी उम्र 59½ से कम है, तो आपको अपने पिछले दरवाजे रोथ इरा में अपने फंड तक पेनल्टी-फ्री एक्सेस पाने के लिए पांच साल इंतजार करना होगा। इस तरह के परिवर्तित फंड नियमित रोथ आईआरए योगदान से भिन्न होते हैं, जिन्हें किसी भी समय कर या दंड के बिना वापस लिया जा सकता है।
सकारात्मक पक्ष पर, एक पिछले दरवाजे रोथ आईआरए आपको पारंपरिक रोथ आईआरए पर लागू होने वाली आय और योगदान सीमा के आसपास जाने देता है:
- रोथ आईआरए आय सीमा: 2021 के लिए, यदि आपका MAGI $140,000 या अधिक है और आप अविवाहित हैं, या $208,000 या इससे अधिक हैं और आप संयुक्त रूप से या एक योग्य विधवा या विधुर दाखिल करने के लिए विवाहित हैं, तो आप पारंपरिक Roth IRA में योगदान नहीं कर सकते। ये सीमाएं पिछले दरवाजे रोथ आईआरए रूपांतरणों पर लागू नहीं होती हैं। (2022 के लिए, एकल व्यक्ति के लिए पारंपरिक रोथ आईआरए आय सीमा $144,000, या $214,000 उन विवाहित लोगों के लिए जो संयुक्त रूप से या विधवा हो जाती है।)
- रोथ आईआरए योगदान सीमाएं: 2021 और 2022 दोनों के लिए, आप एक पारंपरिक रोथ आईआरए में प्रत्येक वर्ष $6,000 (या $7,000 यदि आप 50 वर्ष या उससे अधिक उम्र के हैं) का योगदान कर सकते हैं।
पिछले दरवाजे रोथ आईआरए रूपांतरण के साथ, ये सीमाएं लागू नहीं होती हैं।
पिछले दरवाजे रोथ आईआरए के लाभ
सीमा के आसपास होने के अलावा, करदाता पिछले दरवाजे रोथ इरा नृत्य करने में शामिल अतिरिक्त कदम क्यों उठाना चाहेंगे? कई अच्छे कारण हैं।
एक बात के लिए, रोथ आईआरए को न्यूनतम वितरण (आरएमडी) की आवश्यकता नहीं होती है, जिसका अर्थ है कि खाता शेष तब तक कर-स्थगित विकास बना सकता है जब तक खाता धारक जीवित रहता है। आप जब चाहें, जितना चाहें उतना या कम निकाल सकते हैं, या आप यह सब अपने उत्तराधिकारियों के लिए छोड़ सकते हैं।
एक अन्य कारण यह है कि पिछले दरवाजे रोथ योगदान का मतलब दशकों से महत्वपूर्ण कर बचत हो सकता है क्योंकि परंपरागत आईआरए वितरण के विपरीत रोथ आईआरए वितरण कर योग्य नहीं हैं।
पिछले दरवाजे रोथ आईआरए का मुख्य लाभ – जैसा कि सामान्य रूप से रोथ आईआरए के साथ होता है – यह है कि आप अपने परिवर्तित प्रीटैक्स फंड पर करों का भुगतान करते हैं और उसके बाद सब कुछ कर मुक्त होता है। यह कर लाभ सबसे बड़ा है यदि आपको लगता है कि भविष्य में कर की दरें बढ़ने जा रही हैं या आपके पिछले दरवाजे रोथ आईआरए की स्थापना के बाद के वर्षों में आपकी कर योग्य आय अधिक होगी, खासकर यदि आप दूर के बाद वापस लेने की योजना बना रहे हैं सेवानिवृत्ति की तारीख।
एक पिछले दरवाजे रोथ व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाता (आईआरए) कानूनी है?
वर्तमान कानून के तहत, एक पिछले दरवाजे रोथ व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाता (आईआरए) कानूनी रूप से अनुमत है और आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) द्वारा सम्मानित किया जाता है, बशर्ते कि कर कानून की आवश्यकताओं को पूरा किया जाता है। बिल्ड बैक बेटर इंफ्रास्ट्रक्चर बिल, एचआर 5376 में ऐसे प्रावधान शामिल हैं जो 2022 से शुरू होने वाले सभी करदाताओं के लिए रोथ आईआरए रूपांतरणों के कुछ लाभों को कम कर देंगे। हालाँकि, 19 नवंबर, 2021 को अमेरिकी प्रतिनिधि सभा द्वारा पारित होने के बावजूद, बिल अब अमेरिकी सीनेट में रुका हुआ प्रतीत होता है। ऐसा लगता है कि, अभी के लिए, पिछले दरवाजे रोथ आईआरए सुरक्षित हैं।
मैं पिछले दरवाजे रोथ आईआरए कैसे स्थापित करूं?
तीन तरीके हैं:
- आप पारंपरिक आईआरए में पैसा डाल सकते हैं और फिर उन फंडों को रोथ आईआरए में रोल कर सकते हैं (या आईआरए में पहले से मौजूद मौजूदा फंड को रोल ओवर कर सकते हैं)।
- आप अपने पूरे आईआरए को रोथ आईआरए में बदल सकते हैं।
- यदि आप एक 401 (के) योजना में भाग लेते हैं जो रूपांतरण की अनुमति देता है, तो आप अपने 401 (के) ओवर (प्रीटेक्स डिफरल और कमाई के साथ) को रोथ आईआरए में रोल कर सकते हैं।
पिछले दरवाजे रोथ आईआरए क्यों बनाएं?
यदि आप रोथ आईआरए खोलने के लिए बहुत अधिक पैसा कमाते हैं, तो आप अंततः वितरण पर करों का भुगतान किए बिना धन निकालने में सक्षम होने के कर लाभ के लिए ऐसा करना चाह सकते हैं। यह विशेष रूप से उपयोगी है यदि आप भविष्य में उच्च टैक्स ब्रैकेट में होने की उम्मीद करते हैं। यदि आप वहन कर सकते हैं, तो आप अपने जीवनकाल के दौरान रोथ इरा को अछूता भी छोड़ सकते हैं और एक वारिस को इसके हस्तांतरण के लिए प्रदान कर सकते हैं।
तल – रेखा
यदि आप पिछले दरवाजे रोथ आईआरए बनाने की सोच रहे हैं, तो संख्याओं को कम करें और ध्यान से पेशेवरों और विपक्षों पर विचार करें, खासकर यदि आप पारंपरिक आईआरए के संपूर्ण संतुलन को परिवर्तित कर रहे हैं। ध्यान रखें कि IRA हस्तांतरण या रोथ IRA में रूपांतरण में, आपको अभी भी अपने पारंपरिक IRA में किसी भी पैसे पर कर का भुगतान करना होगा, जिस पर पहले से ही कर नहीं लगाया गया है।
यहां तक कि, पिछले दरवाजे रोथ आईआरए के फायदे हो सकते हैं-खासकर उच्च कमाई करने वालों के लिए। रोथ आईआरए में आरएमडी नहीं होते हैं, इसलिए आप उन्हें हमेशा के लिए पकड़ सकते हैं और उन्हें अपने उत्तराधिकारियों को दे सकते हैं। एक अन्य कारण यह है कि पिछले दरवाजे रोथ योगदान का मतलब दशकों से महत्वपूर्ण कर बचत हो सकता है क्योंकि परंपरागत आईआरए वितरण के विपरीत रोथ आईआरए वितरण कर योग्य नहीं हैं।
पिछले दरवाजे रोथ आईआरए रणनीति पर निर्णय लेने से पहले बस सुनिश्चित करें कि आप संख्याओं को कम कर दें, ताकि आप इस मार्ग को आगे बढ़ाने के सभी संभावित वित्तीय परिणामों को समझ सकें।