एक कस्टोडियल खाता क्या है?
कस्टोडियल अकाउंट शब्द आम तौर पर एक वित्तीय संस्थान, म्यूचुअल फंड कंपनी या ब्रोकरेज फर्म में एक बचत खाते को संदर्भित करता है जिसे एक वयस्क नाबालिग (18 या 21 वर्ष से कम आयु का व्यक्ति, निवास की स्थिति के कानूनों के आधार पर) के लिए नियंत्रित करता है। ) खाते के लिए प्रतिभूतियों को खरीदने या बेचने जैसे लेनदेन करने के लिए संरक्षक से अनुमोदन अनिवार्य है।
एक व्यापक अर्थ में, एक कस्टोडियल खाते का मतलब किसी लाभार्थी की ओर से एक भरोसेमंद जिम्मेदार पार्टी द्वारा बनाए गए किसी भी खाते से हो सकता है, जैसे कि एक नियोक्ता-आधारित सेवानिवृत्ति खाता एक योजना प्रशासक द्वारा योग्य कर्मचारियों के लिए संभाला जाता है। एक प्रत्ययी दूसरे के हितों की सर्वोत्तम ओर से कार्य करने के लिए नैतिक और कानूनी रूप से बाध्य है।
प्रत्येक राज्य में बहुमत की उम्र और संरक्षकों और वैकल्पिक संरक्षकों के नामकरण को नियंत्रित करने वाले विशिष्ट नियम हैं।
सारांश
- कस्टोडियल खाता एक बचत खाता है जिसे एक नाबालिग के लिए एक वयस्क द्वारा स्थापित और प्रशासित किया जाता है।
- कस्टोडियल खातों में कोई आय या योगदान सीमा, या निकासी दंड के साथ बहुत अधिक लचीलापन है।
- कस्टोडियल खातों को किसी भी समय वितरण की आवश्यकता नहीं होती है।
- कस्टोडियल खाते में उपहार अपरिवर्तनीय हैं, जिसका अर्थ है कि उन्हें समायोजित या उलट नहीं किया जा सकता है।
- खाते की होल्डिंग अपरिवर्तनीय रूप से नाबालिग के नियंत्रण में चली जाती है जब वे अपने निवास की स्थिति के आधार पर उम्र के होते हैं।
कस्टोडियल खाता कैसे काम करता है
एक बार स्थापित होने के बाद, एक कस्टोडियल खाता बैंक या ब्रोकरेज में किसी अन्य खाते की तरह कार्य करता है। कस्टोडियन – एक नामित प्रबंधक या निवेश सलाहकार – यह तय करता है कि पैसे का निवेश कैसे किया जाए। खाता प्रबंधक—या अन्य संस्थाएं—निधि में योगदान करना जारी रख सकते हैं।
जैसा कि ऊपर उल्लेख किया गया है, कस्टोडियल खाते विभिन्न प्रकार की संपत्तियों में निवेश कर सकते हैं। हालांकि, वित्तीय संस्थान शायद प्रबंधक को मार्जिन पर व्यापार करने या वायदा, डेरिवेटिव, या अन्य अत्यधिक सट्टा निवेश खरीदने के लिए खाते का उपयोग करने की अनुमति नहीं देगा।
एक बार जब नाबालिग अपने राज्य में वयस्क होने की कानूनी उम्र तक पहुंच जाता है, तो खाते का नियंत्रण आधिकारिक तौर पर संरक्षक से नामित लाभार्थी को स्थानांतरित कर दिया जाता है, जिस बिंदु पर वे धन के पूर्ण नियंत्रण और उपयोग का दावा करते हैं। यदि नाबालिग वयस्क होने से पहले मर जाता है, तो खाता बच्चे की संपत्ति का हिस्सा बन जाएगा।
दो प्रकार के कस्टोडियल खाते
कस्टोडियल खाते दो बुनियादी किस्मों में आते हैं: यूनिफ़ॉर्म ट्रांसफर टू माइनर्स एक्ट (यूटीएमए) खाते और पुराने यूनिफ़ॉर्म गिफ्ट टू माइनर्स एक्ट (यूजीएमए) खाते। उनका मुख्य अंतर इस बात में निहित है कि आप किस तरह की संपत्ति में योगदान कर सकते हैं।
UTMA खाते में अचल संपत्ति, बौद्धिक संपदा और कला के कार्यों सहित वस्तुतः किसी भी प्रकार की संपत्ति हो सकती है। UGMA खाते नकद, प्रतिभूतियों-स्टॉक, बांड, या म्यूचुअल फंड-वार्षिक, और बीमा पॉलिसियों की वित्तीय संपत्ति तक सीमित हैं। सभी अमेरिकी राज्य यूजीएमए खातों की अनुमति देते हैं। हालाँकि, दक्षिण कैरोलिना UTMA खातों की अनुमति नहीं देता है।
UTMA और पुराने संस्करण UGMA दोनों में एक नामित संरक्षक के साथ नाबालिग के नाम पर स्थापित कस्टोडियल खाते हैं – आमतौर पर बच्चे के माता-पिता या अभिभावक। खाता रखने वाली कंपनी द्वारा प्रारंभिक निवेश, न्यूनतम खाता शेष और ब्याज दरें अलग-अलग होती हैं।
कस्टोडियल खाते दो प्रकार के होते हैं: यूनिफ़ॉर्म ट्रांसफ़र टू माइनर्स एक्ट (UTMA) और यूनिफ़ॉर्म गिफ्ट टू माइनर्स एक्ट (UGMA); दक्षिण कैरोलिना को छोड़कर सभी राज्यों में UTMA की अनुमति है, जबकि UGMA को सभी 50 राज्यों में अनुमति है।
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अभिरक्षा खातों के लाभ और हानि
कस्टोडियल खातों के लिए कर लाभ सहित कई फायदे हैं। लेकिन इसमें जोखिम भी शामिल है, जिसमें यह जोखिम भी शामिल है कि खाता उस राशि को सीमित कर देगा जो बच्चा कॉलेज में वित्तीय सहायता तक पहुंच सकता है।
कस्टोडियल खातों के लाभ
कस्टोडियल खातों में अत्यधिक लचीलापन होता है। कोई आय या योगदान सीमा नहीं है, और किसी भी समय नियमित वितरण करने की कोई आवश्यकता नहीं है। इसके अलावा, कोई निकासी दंड नहीं है।
जबकि सभी निकाले गए फंड “नाबालिग के लाभ के लिए” उपयोग किए जाने के लिए प्रतिबंधित हैं, यह आवश्यकता अस्पष्ट है और शैक्षिक लागतों तक सीमित नहीं है, जैसा कि कॉलेज बचत योजनाओं के साथ है। जब तक लाभार्थी को लाभ प्राप्त होता है, संरक्षक रहने के लिए जगह प्रदान करने या कपड़ों के लिए भुगतान करने से लेकर हर चीज के लिए धन का उपयोग कर सकता है।
एक ट्रस्ट फंड की तुलना में एक कस्टोडियल खाता स्थापित करना बहुत आसान और कम खर्चीला है। UGMA और UTMA दोनों विनियमों का उद्देश्य वयस्कों को ऐसे स्वामित्व को सक्षम करने के लिए एक विशेष ट्रस्ट स्थापित करने की आवश्यकता के बिना नाबालिगों को संपत्ति हस्तांतरित करने की अनुमति देना था।
कर लाभ
जबकि कर-स्थगित नहीं, IRAs के रूप में, कस्टोडियल खातों में कुछ कर लाभ होते हैं। आईआरएस नाबालिग बच्चे को खाते का मालिक मानता है, इसलिए इसमें होने वाली कमाई पर एक निश्चित बिंदु तक बच्चे की कर दर पर कर लगता है। 19 साल से कम उम्र के हर बच्चे- 24 पूर्णकालिक छात्रों के लिए- जो अपने माता-पिता के टैक्स रिटर्न के हिस्से के रूप में फाइल करते हैं, उन्हें कम कर दर पर “अनर्जित आय” की एक निश्चित राशि की अनुमति है।
2021 तक, अनर्जित आय का पहला $1,100 कर-मुक्त है, और अगले $1,100 पर 10% कर लगता है। $2,200 से अधिक की आय पर माता-पिता की दर से कर लगाया जाएगा। हालांकि, एक बार जब नाबालिग अपने निवास के राज्य में वयस्कता की आयु तक पहुंच जाता है, तो वे स्वयं का टैक्स रिटर्न दाखिल कर सकते हैं। इस उम्र में, खाते की सारी कमाई दाखिल करने की उम्र में लाभार्थी के टैक्स ब्रैकेट के अधीन होगी।
इसके अलावा, एक व्यक्ति एक विवाहित जोड़े के लिए संयुक्त रूप से दाखिल करने के लिए $ 15,000- $ 30,000 तक का योगदान कर सकता है – संघीय उपहार कर के बिना 2020 और 2021 में एक खाते में।
कस्टोडियल खातों के नुकसान
कस्टोडियल खाते का एक नाबालिग का स्वामित्व दोधारी तलवार हो सकता है। चूंकि होल्डिंग्स को संपत्ति के रूप में गिना जाता है, इसलिए जब वे कॉलेज के लिए आवेदन करते हैं तो वे बच्चे की वित्तीय सहायता पात्रता को कम कर सकते हैं। यह सरकार या सामुदायिक सहायता के अन्य रूपों तक पहुँचने की उनकी क्षमता को भी कम कर सकता है।
खाते में किया गया कोई भी जमा या उपहार अपरिवर्तनीय है, जिसका अर्थ है कि इसे बदला या उलट नहीं किया जा सकता है। खाते की सभी होल्डिंग, अपरिवर्तनीय रूप से, वयस्कता की आयु में अवयस्क के पास चली जाती हैं। इसके विपरीत, कई कॉलेज बचत योजनाएं, जैसे कि 529 खाता, माता-पिता को धन पर नियंत्रण बनाए रखने की अनुमति देती हैं।
कस्टोडियल खाते अन्य खातों की तरह कर-आश्रय नहीं हैं। कर कटौती को कम करने के लिए, एक संरक्षक पात्र 529 योजना में धन हस्तांतरित कर सकता है। हालांकि, ऐसा करने के लिए, कस्टोडियन को कस्टोडियल खाते में किसी भी गैर-नकद निवेश को समाप्त करना होगा।
इसके अलावा, कस्टोडियल खाता लाभार्थी को बदला नहीं जा सकता है, जबकि 529 कॉलेज योजना पर लाभार्थी कुछ सीमाओं के साथ बदल सकता है। नाबालिग के नाम पर कस्टोडियल अकाउंट बनाया जाता है। चूंकि खाता अपरिवर्तनीय है, खाते का लाभार्थी नहीं बदल सकता है, और खाते में किए गए किसी भी उपहार या योगदान को वापस नहीं किया जा सकता है।
स्थापित करने और प्रबंधित करने में आसान
आय, योगदान, या निकासी सीमा से मुक्त
विभिन्न प्रकार की संपत्तियों में निवेश कर सकते हैं
अन्य खातों की तुलना में कम कर-सुविधायुक्त
बच्चे की वित्तीय सहायता की संभावनाओं को चोट पहुंचा सकता है
वयस्क होने पर बच्चे को अपरिवर्तनीय रूप से पास करें
कस्टोडियल अकाउंट का उदाहरण
अधिकांश ब्रोकरेज, दोनों डिजिटल और ईंट-और-मोर्टार, कस्टोडियल खाते प्रदान करते हैं। कस्टोडियल खाते की शर्तें आमतौर पर व्यक्तियों के लिए उनके नियमित, गैर-कर-लाभ वाले खातों के समानांतर होती हैं।
उदाहरण के लिए, एक मेरिल एज—मेरिल लिंच का डिजिटल ब्रोकर प्लेटफॉर्म—यूजीएमए/यूटीएमए कस्टोडियल अकाउंट, मेरिल की मूल कंपनी बैंक ऑफ अमेरिका के चेकिंग या बचत खाते से सीधे ट्रांसफर किए गए फंड के साथ ऑनलाइन स्थापित किया जा सकता है। कोई वार्षिक खाता शुल्क या न्यूनतम निवेश राशि नहीं है। खाताधारक स्टॉक और ईटीएफ ट्रेडों के लिए प्रति दिन $ 6.95 की एक फ्लैट दर का भुगतान करते हैं, म्यूचुअल फंड ट्रेडों की लागत $ 19.95 प्रति लेनदेन होती है या फंड प्रॉस्पेक्टस में निर्दिष्ट दर के अनुसार कीमत हो सकती है। हालांकि, कुछ म्यूचुअल फंड लोड-माफ या नो लोड/नो ट्रांजैक्शन फीस फंड हैं।
कस्टोडियल खाता अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न
कस्टोडियल अकाउंट कैसे काम करता है?
एक कस्टोडियल खाता एक बचत खाता है जिसे एक वयस्क राज्य के आधार पर नाबालिग, या 18 या 21 वर्ष से कम उम्र के व्यक्ति के लिए प्रबंधित करता है। खाते के बारे में किए गए किसी भी वित्तीय निर्णय, जैसे प्रतिभूतियों की खरीद या बिक्री, को संरक्षक द्वारा अनुमोदित किया जाना चाहिए। एक बार जब बच्चा वयस्क हो जाता है, तो खाता उन्हें स्थानांतरित कर देता है।
क्या आप कस्टोडियल खाते से पैसे निकाल सकते हैं?
हां, कस्टोडियल खातों से पैसे निकाले जा सकते हैं, जब तक कि इसका उपयोग “नाबालिग के लाभ के लिए” किया जाता है, एक अस्पष्ट शब्द जिसमें शैक्षिक लागत शामिल है, लेकिन यह सीमित नहीं है।
जब आपका बच्चा 18 साल का हो जाता है तो आप कस्टोडियल अकाउंट के साथ क्या करते हैं?
एक बार बच्चे के वयस्क होने पर, जो राज्य के आधार पर 18 या 21 वर्ष का होता है, खाते को स्थानांतरित कर दिया जाता है।
मैं एक कस्टोडियल खाता कैसे प्राप्त करूं?
यदि आपकी आयु 18 या 21 वर्ष से कम है, तो राज्य के आधार पर, एक वयस्क आपके लिए एक कस्टोडियल खाता खोल सकता है। खाता खोलने वाला व्यक्ति इसे तब तक प्रबंधित करेगा जब तक आप वयस्कता की आयु तक नहीं पहुंच जाते, जिस बिंदु पर इसे आपको स्थानांतरित कर दिया जाता है और आप इसके प्रबंधन के लिए जिम्मेदार होते हैं।
कस्टोडियल अकाउंट पर टैक्स कैसे लगाया जाता है?
बच्चे आमतौर पर अपने माता-पिता के टैक्स रिटर्न के हिस्से के रूप में फाइल करते हैं। खाते में आय 2020 में $1100 तक कर-कटौती योग्य है, जबकि अगले $1100 पर 10% की न्यूनतम कर दर पर कर लगता है। उसके बाद, आईआरएस आवश्यकताओं के अनुसार, किसी भी अतिरिक्त आय पर बच्चे के माता-पिता की कर दर पर कर लगाया जाता है।
तल – रेखा
कस्टोडियल खाता एक ऐसा माध्यम है जिसके द्वारा एक वयस्क बच्चे के लिए बचत खाता खोल सकता है। खाता खोलने वाला वयस्क इसे प्रबंधित करने के लिए ज़िम्मेदार है, जिसमें निवेश निर्णय लेना और यह तय करना शामिल है कि पैसे का उपयोग कैसे किया जाना है, जब तक कि यह बच्चे को किसी तरह से लाभान्वित करता है। कस्टोडियल खाते के लिए विशिष्ट कर लाभ हैं, लेकिन जोखिम भी हैं, जैसे कि संभावना है कि खाते के अस्तित्व से बच्चे को मिलने वाली वित्तीय सहायता की मात्रा सीमित हो जाती है। कस्टोडियल खाता खोलने का निर्णय लेने से पहले पेशेवरों और विपक्षों का वजन करें।