कराधान का एक घातक नुकसान क्या है?
कराधान का डेडवेट लॉस शब्द एक नए कर को लागू करने से होने वाले नुकसान की माप को संदर्भित करता है। यह एक नए कर के परिणामस्वरूप होता है जो सामान्य रूप से सरकार के कर प्राधिकरण को भुगतान किए जाने से अधिक होता है। यह सिद्धांत बताता है कि एक नया कर लगाने या एक पुराने को बढ़ाने से उलटा असर पड़ सकता है, जिसके परिणामस्वरूप वस्तुओं या सेवाओं की मांग में गिरावट के कारण सरकारी राजस्व में अपर्याप्त या कोई लाभ नहीं होता है। इसलिए, एक डेडवेट लॉस आपूर्ति और मांग के बीच संतुलन को बाधित करता है। अंग्रेजी अर्थशास्त्री अल्फ्रेड मार्शल को व्यापक रूप से डेडवेट लॉस विश्लेषण के प्रवर्तक के रूप में श्रेय दिया जाता है।
सारांश
- कराधान का डेडवेट नुकसान किसी उत्पाद या सेवा पर नए कर के कारण होने वाले समग्र आर्थिक नुकसान को मापता है।
- यह उत्पादन में कमी और कर लगाने के कारण मांग में गिरावट का विश्लेषण करता है।
- यह एक खोई हुई अवसर लागत है।
कराधान के डेडवेट लॉस को समझना
सरकारें राजस्व एकत्र करने के लिए कर लगाती हैं। इन निधियों का उपयोग सार्वजनिक कार्यक्रमों और परियोजनाओं, जैसे बुनियादी ढांचे, आर्थिक सहायता और सामाजिक सेवाओं का समर्थन करने के लिए किया जाता है। संघीय, राज्य और स्थानीय सरकारें अक्सर कमी को पूरा करने के लिए राजस्व बढ़ाने के लिए कर बढ़ाने का निर्णय लेती हैं। हालांकि यह क्रिया एक अच्छे विचार की तरह लग सकती है, लेकिन इसका अक्सर विपरीत प्रभाव पड़ता है। इसे कराधान का डेडवेट लॉस या, बस, डेडवेट लॉस कहा जाता है।
यहां देखिए यह कैसे काम करता है। जब सरकार कुछ वस्तुओं और सेवाओं पर कर बढ़ाती है, तो वह उस कर को अतिरिक्त राजस्व के रूप में एकत्र करती है। हालांकि, करों के परिणामस्वरूप उत्पादन की उच्च लागत और उपभोक्ता के लिए उच्च खरीद मूल्य होता है। यह, बदले में, उत्पादन की मात्रा (और, इसलिए, आपूर्ति) में गिरावट का कारण बनता है, जिससे इन वस्तुओं और सेवाओं की मांग में गिरावट आती है। कर मुक्त और कर मुक्त उत्पादन मात्रा के बीच का यह अंतर डेडवेट लॉस है।
यह सिद्धांत अल्फ्रेड मार्शल द्वारा विकसित किया गया था, जो एक अर्थशास्त्री थे जो सूक्ष्मअर्थशास्त्र में विशिष्ट थे। मार्शल के अनुसार, आपूर्ति और मांग का उत्पादन और लागत से सीधा संबंध है। ये बिंदु बीच में प्रतिच्छेद करते हैं। इसलिए, जब कोई बदलता है, तो वह संतुलन बिगाड़ देता है।
हालांकि इस बारे में विशेषज्ञों के बीच आम सहमति नहीं है कि क्या डेडवेट लॉस को सटीक रूप से मापा जा सकता है, कई अर्थशास्त्री इस बात से सहमत हैं कि कराधान अक्सर प्रति-उत्पादक हो सकता है। यह कराधान के एक घातक नुकसान को एक खोई हुई अवसर लागत बनाता है।
कराधान के डेडवेट नुकसान को मांग में समग्र कमी और उत्पादन के स्तर में बाद में गिरावट के रूप में देखा जा सकता है जो कर लगाने के बाद होता है, जिसे आमतौर पर ग्राफिक रूप से दर्शाया जाता है।
विशेष ध्यान
कराधान निवेश, मजदूरी, किराए और उद्यमिता से रिटर्न को कम करता है। यह बदले में, निवेश करने, काम करने, संपत्ति को तैनात करने और जोखिम लेने के लिए प्रोत्साहन को कम करता है। लेकिन यह करदाताओं को अपने कर के बोझ से बचने के लिए समय और पैसा खर्च करने के लिए प्रोत्साहित करता है, मूल्यवान संसाधनों को अन्य उत्पादक उपयोगों से हटा देता है।
अधिकांश सरकारें अलग-अलग लोगों, वस्तुओं, सेवाओं और गतिविधियों पर असमान रूप से कर लगाती हैं। यह संसाधनों के प्राकृतिक बाजार वितरण को विकृत करता है। सीमित संसाधन अपने अन्यथा इष्टतम उपयोग से, भारी कर वाली गतिविधियों से दूर और हल्के कर वाली गतिविधियों में चले जाएंगे, जो सभी के लिए फायदेमंद नहीं हो सकते हैं।
घाटा खर्च और मुद्रास्फीति का घातक नुकसान
कराधान का अर्थशास्त्र सरकारी वित्तपोषण के अन्य रूपों पर भी लागू होता है। यदि कोई सरकार कराधान के बजाय बांड के माध्यम से गतिविधियों को वित्तपोषित करती है, तो डेडवेट लॉस केवल विलंबित होता है। बांड ऋण का भुगतान करने के लिए उच्च भविष्य के कर लगाए जाने चाहिए।
मुद्रास्फीति का घातक नुकसान सूक्ष्म है। मुद्रास्फीति तीन तरह से अर्थव्यवस्था के उत्पादन की मात्रा को कम करती है:
- व्यक्ति मुद्रास्फीति विरोधी गतिविधियों की ओर संसाधनों को मोड़ते हैं।
- सरकारें अधिक खर्च में संलग्न होती हैं और घाटे का वित्तपोषण एक छिपा हुआ कर बन जाता है।
- भविष्य की मुद्रास्फीति की उम्मीदें वर्तमान निजी व्यय को कम करती हैं।
घाटे के खर्च का मतलब उधार लेना है, जो केवल कुछ भविष्य की तारीख में कराधान के घातक नुकसान में देरी करता है जब ऋण चुकाया जाना चाहिए।
कराधान के डेडवेट लॉस का उदाहरण
यह दिखाने के लिए एक काल्पनिक उदाहरण है कि कराधान का घातक नुकसान कैसे काम करता है। मान लें कि पौराणिक शहर-राज्य ब्रावोस अपने सभी नागरिकों पर एक समान 40% आयकर लगाता है। सरकार इस नए कर के माध्यम से प्रति वर्ष अतिरिक्त $1.2 ट्रिलियन एकत्र करने के लिए तैयार है।
पैसा का वह बड़ा हिस्सा, जो अब ब्रावोस की सरकार के पास जा रहा है, अब उपभोक्ता वस्तुओं और सेवाओं पर खर्च करने, या उपभोक्ता बचत और निवेश के लिए उपलब्ध नहीं है।
मान लीजिए कि उपभोक्ता खर्च और निवेश में कम से कम 1.2 ट्रिलियन डॉलर की गिरावट आई है, और कुल आर्थिक उत्पादन में 2 ट्रिलियन डॉलर की गिरावट आई है। इस मामले में, डेडवेट लॉस $800 बिलियन है- $2 ट्रिलियन कुल आउटपुट कम $1.2 ट्रिलियन उपभोक्ता खर्च या निवेश $800 बिलियन के डेडवेट लॉस के बराबर है।