आस्थगित मुआवजा क्या है मतलब और उदाहरण

आस्थगित मुआवजा क्या है?

आस्थगित मुआवजा एक कर्मचारी के मुआवजे का एक हिस्सा है जिसे बाद की तारीख में भुगतान करने के लिए अलग रखा गया है। ज्यादातर मामलों में, इस आय पर करों को तब तक के लिए टाल दिया जाता है जब तक कि इसका भुगतान नहीं कर दिया जाता। आस्थगित मुआवजे के रूपों में सेवानिवृत्ति योजना, पेंशन योजना और स्टॉक-विकल्प योजना शामिल हैं।

आस्थगित मुआवजा कैसे काम करता है

एक कर्मचारी आस्थगित मुआवजे का विकल्प चुन सकता है क्योंकि यह संभावित कर लाभ प्रदान करता है। ज्यादातर मामलों में, मुआवजे का भुगतान होने तक आयकर को स्थगित कर दिया जाता है, आमतौर पर जब कर्मचारी सेवानिवृत्त होता है। यदि कर्मचारी को शुरू में मुआवजा अर्जित करने की तुलना में सेवानिवृत्त होने के बाद कम टैक्स ब्रैकेट में होने की उम्मीद है, तो उनके पास अपने कर के बोझ को कम करने का मौका है।

रोथ 401 (के) एस एक अपवाद है, जिसके लिए कर्मचारी को आय अर्जित होने पर कर का भुगतान करने की आवश्यकता होती है। हालांकि, वे उन कर्मचारियों के लिए बेहतर हो सकते हैं, जो सेवानिवृत्त होने पर उच्च कर ब्रैकेट में होने की उम्मीद करते हैं और इसलिए अपने वर्तमान, निचले ब्रैकेट में करों का भुगतान करेंगे। इस निर्णय को प्रभावित करने वाले और भी कई कारक हैं, जैसे कानून में बदलाव। कर के आधार पर निर्णय लेने से पहले निवेशकों को एक वित्तीय सलाहकार से परामर्श करना चाहिए।

आस्थगित मुआवजे के प्रकार

आस्थगित मुआवजे की दो व्यापक श्रेणियां हैं: योग्य आस्थगित मुआवजा और गैर-योग्य आस्थगित मुआवजा। ये उनके कानूनी व्यवहार में और नियोक्ता के दृष्टिकोण से, उनके द्वारा पूरा किए जाने वाले उद्देश्य में बहुत भिन्न हैं। आस्थगित मुआवजे का उपयोग अक्सर गैर-योग्य योजनाओं को संदर्भित करने के लिए किया जाता है, लेकिन यह शब्द तकनीकी रूप से दोनों को कवर करता है।

योग्य आस्थगित मुआवजा योजनाएं

योग्य आस्थगित मुआवजा योजनाएं कर्मचारी सेवानिवृत्ति आय सुरक्षा अधिनियम (ईआरआईएसए) द्वारा शासित पेंशन योजनाएं हैं, जिसमें 401 (के) योजनाएं और 403 (बी) योजनाएं शामिल हैं। जिस कंपनी के पास ऐसी योजना है, उसे सभी कर्मचारियों को इसे पेश करना चाहिए, हालांकि स्वतंत्र ठेकेदारों को नहीं। अपने प्राप्तकर्ताओं के एकमात्र लाभ के लिए योग्य आस्थगित मुआवजे को बंद कर दिया गया है, जिसका अर्थ है कि यदि कंपनी अपने ऋणों का भुगतान करने में विफल रहती है, तो लेनदार धन का उपयोग नहीं कर सकते हैं। इन योजनाओं में योगदान कानून द्वारा सीमित है।

गैर-योग्य आस्थगित मुआवजा योजनाएं

गैर-योग्य आस्थगित मुआवजा (एनक्यूडीसी) योजनाएं, जिन्हें 409 (ए) योजनाओं और “गोल्डन हथकड़ी” के रूप में भी जाना जाता है, नियोक्ताओं को विशेष रूप से मूल्यवान कर्मचारियों को आकर्षित करने और बनाए रखने का एक तरीका प्रदान करते हैं, क्योंकि उन्हें सभी कर्मचारियों को पेश करने की आवश्यकता नहीं है और उनके पास है योगदान पर कोई सीमा नहीं।

इसके अलावा, स्वतंत्र ठेकेदार एनक्यूडीसी योजनाओं के लिए पात्र हैं। कुछ कंपनियों के लिए, वे अपने पूर्ण मुआवजे का तुरंत भुगतान किए बिना महंगी प्रतिभाओं को काम पर रखने का एक तरीका प्रदान करते हैं, जिसका अर्थ है कि वे इन दायित्वों के वित्तपोषण को स्थगित कर सकते हैं। हालाँकि, यह दृष्टिकोण एक जुआ हो सकता है।

एनक्यूडीसी नियोक्ताओं और कर्मचारियों के बीच संविदात्मक समझौते हैं, इसलिए जबकि उनकी संभावनाएं कानूनों और विनियमों द्वारा सीमित हैं, वे योग्य योजनाओं की तुलना में अधिक लचीली हैं। उदाहरण के लिए, एक NQDC में एक गैर-प्रतिस्पर्धा खंड शामिल हो सकता है।

कर्मचारी के सेवानिवृत्त होने पर आमतौर पर मुआवजे का भुगतान किया जाता है, हालांकि भुगतान एक निश्चित तिथि पर, कंपनी के स्वामित्व में बदलाव पर, या विकलांगता, मृत्यु, या (कड़ाई से परिभाषित) आपात स्थिति के कारण भी शुरू हो सकता है। अनुबंध की शर्तों के आधार पर, कंपनी द्वारा आस्थगित मुआवजे को बरकरार रखा जा सकता है यदि कर्मचारी को निकाल दिया जाता है, किसी प्रतियोगी को दोष दिया जाता है, या अन्यथा लाभ को जब्त कर लिया जाता है। NQDC योजनाओं पर प्रारंभिक वितरण भारी IRS दंड को ट्रिगर करता है।

कर्मचारी के दृष्टिकोण से, NQDC योजनाएं कम कर बोझ की संभावना और सेवानिवृत्ति के लिए बचत करने का एक तरीका प्रदान करती हैं। अंशदान की सीमा के कारण, अत्यधिक मुआवजे वाले अधिकारी अपनी आय के केवल छोटे हिस्से को योग्य योजनाओं में निवेश करने में सक्षम हो सकते हैं; NQDC योजनाओं में यह नुकसान नहीं है।

दूसरी ओर, एक जोखिम है कि अगर कंपनी दिवालिया हो जाती है, तो लेनदार एनक्यूडीसी योजनाओं के लिए धन को जब्त कर लेंगे, क्योंकि इनमें समान सुरक्षा योग्य योजनाएं नहीं हैं। यह एनक्यूडीसी को उन कर्मचारियों के लिए एक जोखिम भरा विकल्प बना सकता है जिनका वितरण वर्षों से शुरू होता है, या जिनकी कंपनियां कमजोर वित्तीय स्थिति में हैं।

एनक्यूडीसी स्टॉक या विकल्प, आस्थगित बचत योजनाओं और पूरक कार्यकारी सेवानिवृत्ति योजनाओं (एसईआरपी) सहित विभिन्न रूप लेते हैं, अन्यथा “शीर्ष टोपी योजना” के रूप में जाना जाता है।

आस्थगित मुआवजे के फायदे और नुकसान

आस्थगित मुआवजा योजनाएं उच्च आय वाले लोगों के लिए सबसे उपयुक्त हैं जो सेवानिवृत्ति के लिए धन को दूर रखना चाहते हैं। 401 (के) योजनाओं या आईआरए की तरह, इन योजनाओं में पैसा कर-स्थगित हो जाता है और योगदान को वर्तमान अवधि में कर योग्य आय से घटाया जा सकता है। 401 (के) एस या आईआरए के विपरीत, आस्थगित मुआवजा योजना में कोई योगदान सीमा नहीं है, इसलिए आप अपने सभी वार्षिक बोनस को स्थगित कर सकते हैं, उदाहरण के लिए, सेवानिवृत्ति आय के रूप में।

हालाँकि, कुछ कमियाँ हैं। 401 (के) के विपरीत, एक आस्थगित मुआवजा योजना के साथ आप प्रभावी रूप से कंपनी के लेनदार हैं, उन्हें आपके द्वारा आस्थगित धन उधार देते हैं। अगर कंपनी भविष्य में दिवालिया होने की घोषणा करती है, तो आप इस पैसे में से कुछ या सभी को खो सकते हैं। भले ही कंपनी ठोस बनी रहे, आपका पैसा कई मामलों में सेवानिवृत्ति तक बंद रहता है, जिसका अर्थ है कि आप इसे आसानी से एक्सेस नहीं कर सकते।

योजना की संरचना के आधार पर, आप अपने आप को बहुत सीमित निवेश विकल्पों के साथ पा सकते हैं, उदाहरण के लिए, इसमें केवल कंपनी स्टॉक शामिल हो सकता है। 401 (के) योजना के विपरीत, जब एक आस्थगित मुआवजा योजना से धन प्राप्त होता है, तो उन्हें आईआरए खाते में नहीं लाया जा सकता है। न ही आस्थगित मुआवजा राशि के खिलाफ उधार लिया जा सकता है।

सामान्यतःपूछे जाने वाले प्रश्न

क्या आस्थगित मुआवजा एक अच्छा विचार है?

यह सब निर्भर करता है। अधिकांश कर्मचारियों के लिए, कंपनी के 401 (के) के माध्यम से सेवानिवृत्ति के लिए बचत करना सबसे उपयुक्त है। हालांकि, उच्च आय वाले कर्मचारी 401 (के) या आईआरए द्वारा लगाए गए सीमाओं के बिना सेवानिवृत्ति के लिए अपनी आय की एक बड़ी राशि को स्थगित करना चाह सकते हैं।

आस्थगित मुआवजा योजना के क्या लाभ हैं?

योगदान सीमा के अलावा, ये योजनाएं कर-आस्थगित विकास और योगदान की अवधि में कर कटौती की पेशकश करती हैं। इसका मतलब यह है कि अगर आप कम टैक्स ब्रैकेट के साथ रिटायर होते हैं, या ऐसे राज्य में जहां इनकम टैक्स नहीं लगता है, तो आपको भविष्य में काफी फायदा हो सकता है।

401 (के) और आस्थगित मुआवजा योजना के बीच अंतर क्या है?

आस्थगित मुआवजा योजनाएं अधिक अनौपचारिक हैं और परिणामस्वरूप 401 (के) योजनाओं की तुलना में कम सुरक्षित हैं। 401 (के) योजनाएं अत्यधिक विनियमित हैं और एक नियोक्ता द्वारा प्रायोजित हैं। आस्थगित मुआवजा केवल एक योजना है जिसमें एक कर्मचारी एक निर्दिष्ट भविष्य की तारीख तक अपने मुआवजे के एक हिस्से को स्वीकार करने से रोकता है। वित्तीय सलाहकार आमतौर पर 401 (के) योजना में अधिकतम संभव योगदान करने के बाद ही आस्थगित क्षतिपूर्ति योजना का उपयोग करने का सुझाव देते हैं – और केवल तभी जब कंपनी द्वारा किसी व्यक्ति को नियोजित किया जाता है, जिसे बहुत ही वित्तीय रूप से ठोस माना जाता है।

आस्थगित मुआवजे का भुगतान कैसे किया जाता है?

वितरण तिथि, जो सेवानिवृत्ति के समय या वर्षों की एक निर्दिष्ट संख्या के बाद हो सकती है, योजना की स्थापना के समय निर्दिष्ट की जानी चाहिए और इसे बदला नहीं जा सकता है। एक ही समय में सभी आस्थगित आय वितरित होने से बचने के लिए कर्मचारी के लिए मुआवजे को स्थगित करना आम तौर पर फायदेमंद होता है, क्योंकि आम तौर पर कर्मचारी को उस वर्ष के लिए उच्चतम संभव कर ब्रैकेट में रखने के लिए पर्याप्त धन प्राप्त होता है। ध्यान दें कि वितरण को एक योग्य सेवानिवृत्ति योजना में शामिल नहीं किया जा सकता है।

आस्थगित मुआवजा आपके करों को कैसे प्रभावित करता है?

किसी योजना में योगदान करने वालों को उस वर्ष कर कटौती का आनंद मिलता है, जो वैकल्पिक न्यूनतम कर (एएमटी) से बचने में भी मदद कर सकता है। सेवानिवृत्ति पर निकासी किए जाने तक फंड तब तक कर-स्थगित हो जाते हैं। यदि आप कम टैक्स ब्रैकेट या कम-कर क्षेत्राधिकार में सेवानिवृत्त होते हैं तो आपको सेवानिवृत्ति पर टैक्स डिफरल से लाभ होगा।