आश्रित क्या है मतलब और उदाहरण

आश्रित क्या है?

आश्रित वह व्यक्ति है जो वित्तीय सहायता के लिए किसी और पर निर्भर है और इसमें बच्चे या अन्य रिश्तेदार शामिल हो सकते हैं। आश्रित होने से करदाता अपने कर रिटर्न पर निर्भरता छूट का दावा कर सकता है, जब तक कि आश्रित आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) के अनुसार योग्यता क्या है मतलब और उदाहरण को पूरा करता है।

एक करदाता जो प्रदर्शित कर सकता है कि उनके पास एक आश्रित है, कुछ टैक्स क्रेडिट के लिए अर्हता प्राप्त करने के लिए इस फाइलिंग स्थिति का उपयोग करने में सक्षम हो सकता है।

आंतरिक राजस्व संहिता (आईआरसी) में परीक्षण निर्भरता दावों के उद्देश्य के लिए करदाता के आश्रित होने के लिए एक व्यक्ति की योग्यता स्थापित करते हैं।

सारांश

आश्रित वह व्यक्ति है जो वित्तीय सहायता के लिए किसी और पर निर्भर है और इसमें बच्चे या अन्य रिश्तेदार शामिल हो सकते हैं।
आश्रित होने से करदाता अपने कर रिटर्न पर निर्भरता छूट का दावा करने का हकदार हो सकता है।
एक करदाता जो प्रदर्शित कर सकता है कि उनके पास एक आश्रित है, कुछ टैक्स क्रेडिट के लिए अर्हता प्राप्त करने के लिए इस फाइलिंग स्थिति का उपयोग करने में सक्षम हो सकता है।
कोई भी व्यक्ति जिसने संयुक्त रिटर्न दाखिल किया है (एक विवाहित व्यक्ति के रूप में) अपने टैक्स रिटर्न पर आश्रित के रूप में किसी का दावा नहीं कर सकता है।
आश्रित के रूप में दावा करने के लिए, एक व्यक्ति को अमेरिकी नागरिक, अमेरिकी निवासी विदेशी, अमेरिकी नागरिक या कनाडा या मैक्सिको का निवासी होना चाहिए।

आश्रित को समझना

एक आश्रित एक योग्य बच्चा या कोई अन्य योग्य रिश्तेदार हो सकता है। निर्भरता की स्थिति आईआरसी परीक्षणों द्वारा निर्धारित की जाती है। आश्रित स्थिति के लिए अर्हता प्राप्त करने के लिए, सभी आश्रितों के लिए तीन परीक्षणों को पूरा किया जाना चाहिए: आश्रित करदाता परीक्षण, संयुक्त वापसी परीक्षण, और नागरिक या निवासी परीक्षण। कोई भी व्यक्ति जिसे किसी अन्य करदाता द्वारा आश्रित के रूप में दावा किया जा सकता है, वह अपने स्वयं के कर रिटर्न पर आश्रित के रूप में किसी का दावा नहीं कर सकता है।

कोई भी व्यक्ति जिसने संयुक्त रिटर्न दाखिल किया है (एक विवाहित व्यक्ति के रूप में) अपने टैक्स रिटर्न पर आश्रित के रूप में किसी का दावा नहीं कर सकता है। अंत में, एक आश्रित के रूप में दावा करने के लिए, एक व्यक्ति को अमेरिकी नागरिक, अमेरिकी निवासी विदेशी, अमेरिकी नागरिक या कनाडा या मैक्सिको का निवासी होना चाहिए।

केवल एक करदाता अपने आयकर रिटर्न पर किसी आश्रित का दावा कर सकता है, जो विशेष रूप से दोहरे संरक्षक माता-पिता के मामलों में महत्वपूर्ण है। अलग या तलाकशुदा माता-पिता के निर्भरता के दावों को कस्टोडियल माता-पिता के पक्ष में हल किया जाता है। कुछ मामलों में, पहले से निर्धारित अदालत के फरमान या कस्टोडियल माता-पिता द्वारा लिखित घोषणा गैर-अभिभावक को दावा जारी कर सकती है।

आश्रितों के प्रकार

योग्य बच्चा

कुछ परीक्षणों का उपयोग विशेष रूप से यह निर्धारित करने के लिए किया जाता है कि क्या कोई आश्रित एक योग्य बच्चा है या एक योग्य रिश्तेदार है। आईआरसी संबंध परीक्षण को पूरा करने के लिए- और एक योग्य बच्चा माना जाने वाला बच्चा होना चाहिए:

करदाता का बेटा, बेटी, सौतेला बच्चा, पालक बच्चा (एक अधिकृत प्लेसमेंट एजेंसी द्वारा रखा गया), या उनमें से किसी का वंशज (उदाहरण के लिए, एक पोता)
करदाता का भाई, बहन, सौतेला भाई, सौतेली बहन, सौतेला भाई, सौतेली बहन, या उनमें से किसी का वंशज (उदाहरण के लिए, भतीजी या भतीजा)

आईआरसी आयु परीक्षण को पूरा करने के लिए, बच्चे को होना चाहिए:

कर वर्ष के अंत में 19 वर्ष से कम और करदाता से कम (या करदाता के पति या पत्नी, यदि संयुक्त रूप से दाखिल हो)
वर्ष के अंत में 24 वर्ष से कम आयु का पूर्णकालिक छात्र और करदाता से छोटा (या पति या पत्नी, यदि संयुक्त रूप से दाखिल हो)

यह निर्धारित करने के लिए अंतिम परीक्षण कि क्या व्यक्ति एक योग्य बच्चे के रूप में अर्हता प्राप्त करता है, निवासी परीक्षण और समर्थन परीक्षण है। निवासी परीक्षण को पूरा करने के लिए, बच्चे को करदाता के साथ वर्ष के आधे से अधिक समय तक रहना चाहिए; हालाँकि, इस नियम के अपवाद हैं।

उदाहरण के लिए, यदि बच्चा या करदाता बीमारी, शिक्षा, व्यवसाय, छुट्टी, सैन्य सेवा, स्थायी रूप से और पूरी तरह से विकलांग बच्चे की संस्थागत देखभाल, या कैद के कारण अस्थायी रूप से अनुपस्थित है, तो बच्चे को अभी भी निवास का हिस्सा माना जाता है। (करदाता के साथ रहना) इस दौरान।

समर्थन परीक्षण के लिए आवश्यक है कि बच्चे ने कर वर्ष के दौरान अपनी स्वयं की वित्तीय सहायता के आधे से अधिक प्रदान नहीं किया हो।

आप घर के मुखिया के रूप में फाइल करने के योग्य हो सकते हैं, भले ही वह बच्चा जो आपके योग्य व्यक्ति का अपहरण कर लिया गया हो। यह उपचार उस वर्ष तक सभी वर्षों के लिए लागू होता है जब तक यह निर्धारित नहीं हो जाता कि बच्चा मर चुका है, या वह वर्ष जब बच्चा 18 वर्ष की आयु (जो भी पहले हो) तक पहुंच जाएगा।

योग्यता रिश्तेदार

यदि ये परीक्षण पूरे नहीं होते हैं, तो करदाता यह देखने का निर्णय ले सकता है कि क्या एक योग्य रिश्तेदार के लिए परीक्षण मिले हैं। ये परीक्षण थोड़े अलग होते हैं और केवल तभी लागू होते हैं जब एक योग्य बच्चे के लिए परीक्षण पूरे नहीं होते हैं। एक योग्य बच्चे के विपरीत, एक योग्य रिश्तेदार किसी भी उम्र का हो सकता है।

एक योग्य रिश्तेदार को “योग्य बच्चे नहीं” परीक्षण, घर के सदस्य या संबंध परीक्षण, सकल आय परीक्षण और समर्थन परीक्षण को पूरा करना होगा। यदि बच्चा करदाता का योग्य बच्चा है (या किसी अन्य करदाता का योग्य बच्चा है) तो बच्चा करदाता का योग्य रिश्तेदार नहीं हो सकता।

घर के सदस्य या संबंध परीक्षण से मिलने के लिए, व्यक्ति को या तो पूरे वर्ष करदाता के घर के सदस्य के रूप में रहना चाहिए या करदाता से संबंधित होना चाहिए। यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि गोद लिए गए बच्चे के साथ एक प्राकृतिक बच्चे के समान व्यवहार किया जाता है और यह कि इनमें से कोई भी संबंध जो विवाह द्वारा स्थापित किया गया था, मृत्यु या तलाक से समाप्त नहीं होता है।

सकल आय परीक्षण को पूरा करने के लिए, कर वर्ष के लिए आश्रित की सकल आय सीमा राशि से कम होनी चाहिए। यह राशि हर साल बदलती है, लेकिन 2021 कर वर्ष के लिए, यह राशि $4,300 (2022 में बढ़कर $4,400) है।

व्यक्तिगत और निर्भरता छूट के लिए कटौती टैक्स कट्स एंड जॉब्स एक्ट (टीसीजेए) द्वारा कर वर्ष 2018 से 2025 तक निलंबित है, जिसे तत्कालीन राष्ट्रपति डोनाल्ड ट्रम्प द्वारा 2017 में कानून में हस्ताक्षरित किया गया था। हालांकि छूट की राशि शून्य है, एक आश्रित का दावा करने की क्षमता करदाताओं को अन्य कर लाभों के लिए योग्य बना सकती है।

अंत में, समर्थन परीक्षण को पूरा करने के लिए, करदाता ने कर वर्ष के लिए व्यक्ति के कुल समर्थन का 50% से अधिक प्रदान किया होगा। (यह समर्थन परीक्षण एक योग्य बच्चे के लिए एक से अलग होना चाहिए, जो यह परीक्षण करता है कि क्या बच्चे ने वर्ष के लिए अपने स्वयं के आधे से अधिक समर्थन प्रदान किया है।)

विशेष ध्यान

आश्रितों के लिए टैक्स क्रेडिट

यदि आईआरसी परीक्षण यह निर्धारित करते हैं कि आप एक आश्रित हैं, तो आप कुछ कर क्रेडिट और कटौती के लिए पात्र हो सकते हैं।

अर्जित आयकर क्रेडिट (EITC)

अर्जित आयकर क्रेडिट (ईआईटीसी) कम से मध्यम आय वाले कामकाजी व्यक्तियों और जोड़ों, विशेष रूप से बच्चों वाले लोगों के लिए एक वापसी योग्य कर क्रेडिट है। करदाता को मिलने वाले ईआईटीसी लाभ की राशि आय और बच्चों की संख्या पर निर्भर करती है।

2021 के अमेरिकी बचाव योजना अधिनियम के परिणामस्वरूप, EITC- मूल रूप से निःसंतान परिवारों के लिए $ 543 पर छाया हुआ था – 2021 में उन्हीं परिवारों के लिए बढ़कर $ 1,500 हो गया। 2022 में कैप 560 डॉलर है।

चाइल्ड टैक्स क्रेडिट (सीटीसी)

2021 में, करदाता 17 वर्ष से कम आयु के प्रत्येक बच्चे के लिए $2,000 तक के चाइल्ड टैक्स क्रेडिट (सीटीसी) का दावा करने में सक्षम थे (बाद में 17 साल से कम उम्र के बच्चों के लिए 3,000 डॉलर और छह साल से कम उम्र के बच्चों के लिए 3,600 डॉलर।) एकल माता-पिता के लिए, समायोजित सकल आय (एजीआई) के $200,000 (विवाहित जोड़ों के लिए $400,000) से 5% कम कर दिया गया था।

यदि क्रेडिट बकाया कुल करों से अधिक है, तो करदाता शेष राशि के 1,400 डॉलर तक धनवापसी (बाद में पूरी तरह से वापसी योग्य) के रूप में प्राप्त करने में सक्षम थे, जिसे अतिरिक्त बाल कर क्रेडिट (एसीटीसी) या वापसी योग्य सीटीसी के रूप में जाना जाता है।

चाइल्ड टैक्स क्रेडिट को 2022 के लिए नवीनीकृत करने की मांग की गई थी, लेकिन कानून पारित नहीं किया और इसलिए, 2022 के लिए लागू नहीं होता है। यदि इसे नवीनीकृत किया जाता है तो यह बदल सकता है।

चाइल्ड एंड डिपेंडेंट केयर क्रेडिट

आप बच्चे और आश्रित देखभाल क्रेडिट का दावा करने में सक्षम हो सकते हैं यदि आपने एक योग्य व्यक्ति की देखभाल के लिए खर्च का भुगतान किया है ताकि आप (और आपके पति / पत्नी, यदि संयुक्त रिटर्न दाखिल कर रहे हैं) काम करने या सक्रिय रूप से काम की तलाश कर सकें। आपको प्राप्त होने वाली राशि कार्य-संबंधी खर्चों की राशि का एक प्रतिशत है जो आपने एक योग्य व्यक्ति की देखभाल के लिए प्रदाता को भुगतान किया है, और प्रतिशत आपके एजीआई पर निर्भर करता है।

मूल रूप से 2,100 डॉलर तक के पात्र खर्चों के 35% पर छाया हुआ है, क्रेडिट अब एक योग्य व्यक्ति के लिए $4,000 तक और दो या अधिक योग्य व्यक्तियों के लिए $8,000 तक पात्र खर्चों के 50% पर छाया हुआ है। बिल भी क्रेडिट को पूरी तरह से वापसी योग्य बनाता है।

शिक्षा क्रेडिट

दो शिक्षा क्रेडिट अमेरिकी अवसर कर क्रेडिट (एओटीसी) और लाइफटाइम लर्निंग क्रेडिट (एलएलसी) हैं। यदि करदाता का कोई आश्रित है जो उच्च शिक्षा संस्थान में जाता है, तो करदाता आश्रित से जुड़े शिक्षा क्रेडिट का दावा करने के लिए पात्र होगा।

AOTC उच्च शिक्षा के पहले चार वर्षों के लिए पात्र छात्र के लिए भुगतान किए गए योग्य शिक्षा व्यय के लिए एक क्रेडिट है। एलएलसी योग्य शिक्षण संस्थान में नामांकित योग्य छात्रों के लिए भुगतान किए गए योग्य शिक्षण और संबंधित खर्चों के लिए है।

आश्रित व्यक्ति क्या है?

आश्रित वह व्यक्ति होता है जो सहायता के लिए किसी अन्य व्यक्ति पर निर्भर करता है, अक्सर वित्तीय सहायता के लिए। एक आश्रित बच्चा, रिश्तेदार, या कोई अन्य व्यक्ति हो सकता है जो स्वयं की देखभाल नहीं कर सकता है और ऐसा करने के लिए किसी अन्य व्यक्ति पर निर्भर करता है।

कर उद्देश्यों के लिए आश्रित क्या है?

कर उद्देश्यों के लिए आश्रित एक योग्य बच्चा या करदाता का रिश्तेदार है जैसा कि आईआरएस द्वारा निर्धारित किया गया है। इसमें एक बच्चा, माता-पिता, भाई-बहन, सौतेला बच्चा शामिल है, लेकिन जीवनसाथी नहीं। ऐसे कर लाभ हैं जो एक करदाता आश्रित होने के लिए दावा कर सकता है।

प्रत्येक आश्रित के लिए टैक्स क्रेडिट कितना है?

2021 में, बच्चे की उम्र के आधार पर प्रत्येक आश्रित के लिए टैक्स क्रेडिट $ 3,000 और $ 3,600 के बीच था।आप यह भी पढ़ें:

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