बैंक के स्वामित्व वाला जीवन बीमा (BOLI)

बैंक के स्वामित्व वाला जीवन बीमा क्या है?

बैंक के स्वामित्व वाला जीवन बीमा (BOLI) एक ऐसा उत्पाद है जहां बैंक पॉलिसी लाभार्थी होता है और आमतौर पर मालिक भी होता है।

इस तरह के बीमा का उपयोग वित्तीय संस्थानों के लिए कर आश्रय के रूप में किया जाता है, जो कर्मचारी लाभ के लिए वित्त पोषण तंत्र के रूप में अपने कर-मुक्त बचत प्रावधानों का लाभ उठाते हैं।

बैंक के स्वामित्व वाला जीवन बीमा (BOLI) कैसे काम करता है

BOLI अनुबंधों का उपयोग मुख्य रूप से बैंकों द्वारा कर्मचारी लाभों को कम दर पर निधि देने के लिए किया जाता है, अन्यथा उन्हें भुगतान करना पड़ सकता है। एक विशिष्ट परिदृश्य में, बैंक अनुबंध स्थापित करता है, और फिर बीमा ट्रस्ट के रूप में एक विशेष फंड सेट में भुगतान करता है। पॉलिसी एक कार्यकारी के जीवन पर खरीदी जाती है।

योजना के तहत कवर किए गए विशेष कर्मचारियों को भुगतान किए जाने वाले सभी कर्मचारी लाभों का भुगतान इस निधि से किया जाता है। सभी पूंजी वृद्धि के अलावा, फंड में भुगतान किए गए सभी प्रीमियम, बैंक के लिए कर मुक्त हैं। इसलिए, बैंक कर-मुक्त आधार पर कर्मचारी लाभों को निधि देने के लिए BOLI प्रणाली का उपयोग कर सकते हैं.

जैसा कि यूएस डिपार्टमेंट ऑफ़ ट्रेजरी ऑफ़िस ऑफ़ द करेंसी (OCC) बताता है, बैंकों को BOLI पॉलिसी खरीदने की अनुमति है, “कर्मचारी मुआवजे और लाभ योजनाओं के संबंध में, प्रमुख व्यक्ति बीमा, बीमा पूर्व प्रदान करने की लागत की वसूली के लिए- और सेवानिवृत्ति के बाद कर्मचारी लाभ, उधारकर्ताओं पर बीमा, और ऋण के लिए सुरक्षा के रूप में लिया गया बीमा।”

ओसीसी अन्य उपयोगों के लिए भी अनुमति दे सकता है, यह कहता है, “मामले-दर-मामला आधार पर।”

बैंक के स्वामित्व वाले जीवन बीमा के पेशेवरों और विपक्ष

BoliColi.com के अनुसार, जो कॉर्पोरेट-स्वामित्व वाले और बैंक-स्वामित्व वाले जीवन बीमा पोर्टफोलियो को प्रबंधित करने में मदद करता है, BOLI को पारंपरिक रूप से नए वरिष्ठ अधिकारियों के लिए लाभ योजनाओं के साथ जोड़ा गया था। लेकिन हाल ही में, “कई बैंकों ने मौजूदा कर्मचारी लाभ खर्चों की भरपाई के लिए BOLI को जोड़ा है।”

जैसा कि उल्लेख किया गया है, BOLI के लाभों में इसकी कर अनुकूलता, और आय उत्पन्न करने की क्षमता शामिल है जो कर्मचारी लाभ कार्यक्रमों से जुड़ी लागतों की भरपाई करती है। लेकिन BoliColi.com नोट करता है कि इसके नुकसान भी हैं।

उदाहरण के लिए, “यदि बैंक द्वारा एक BOLI अनुबंध को आत्मसमर्पण किया जाता है, तो पॉलिसी के भीतर लाभ कर योग्य हो जाता है और साथ ही 59 1/2 वर्ष की आयु से पहले IRA को आत्मसमर्पण करने के समान लाभ पर 10 प्रतिशत IRS जुर्माना होता है। यदि पॉलिसी को आयोजित किया जाता है प्रत्येक बीमित व्यक्ति की मृत्यु, लाभ कर-मुक्त मृत्यु लाभ का हिस्सा बन जाता है और कोई कर नहीं लगता है।”

इसके अतिरिक्त, “अधिकांश बैंकों के लिए सबसे बड़ी चिंता BOLI वाहक की क्रेडिट गुणवत्ता है। बाजार में अधिकांश वाहक उच्चतम गुणवत्ता वाले हैं, हालांकि, जो समय के साथ बदल सकते हैं। दूसरी चिंता की तुलना में क्रेडिट दर की प्रतिस्पर्धात्मकता है। बाजार।”