पूंजीगत लाभ कर क्या है मतलब और उदाहरण

लंबी अवधि के पूंजीगत लाभ के लिए कर की दरें व्यक्तिगत आय की तुलना में कम दरों पर पूंजीगत लाभ पर कर लगाने की प्रवृत्ति के अनुरूप हैं, जैसा कि यह तालिका दर्शाती है।

विशेष पूंजीगत लाभ दरें और अपवाद

संपत्ति की कुछ श्रेणियों को मानक से अलग पूंजीगत लाभ कर उपचार मिलता है।

संग्रह

कला, प्राचीन वस्तुएँ, गहने, कीमती धातुएँ और स्टाम्प संग्रह सहित संग्रहणीय वस्तुओं पर लाभ पर आपकी आय की परवाह किए बिना 28% की दर से कर लगाया जाता है। यहां तक ​​कि अगर आप 28% से कम ब्रैकेट में हैं, तो भी आपको इस उच्च कर दर पर लगाया जाएगा। यदि आप उच्च दर वाले टैक्स ब्रैकेट में हैं, तो आपके पूंजीगत लाभ कर 28% की दर से सीमित होंगे।

मालिक के कब्जे वाली रियल एस्टेट

यदि आप अपना मूल निवास बेच रहे हैं तो अचल संपत्ति पूंजीगत लाभ पर एक अलग मानक लागू होता है। यहां बताया गया है कि यह कैसे काम करता है: घर की बिक्री पर किसी व्यक्ति के पूंजीगत लाभ के $ 250,000 को कर योग्य आय से बाहर रखा गया है (संयुक्त रूप से शादी करने वालों के लिए $ 500,000)।

यह तब तक लागू होता है जब तक कि विक्रेता के पास दो साल या उससे अधिक समय तक घर का स्वामित्व हो और वह रहता हो।

हालांकि, कुछ अन्य निवेशों के विपरीत, व्यक्तिगत संपत्ति की बिक्री से होने वाले पूंजीगत नुकसान, जैसे कि घर, को लाभ से घटाया नहीं जा सकता है।

यहां बताया गया है कि यह कैसे काम कर सकता है। एक एकल करदाता जिसने $200,000 में एक घर खरीदा और बाद में अपना घर $500,000 में बेच दिया, उसने बिक्री पर $300,000 का लाभ कमाया। $250,000 छूट लागू करने के बाद, इस व्यक्ति को $50,000 के पूंजीगत लाभ की रिपोर्ट करनी होगी, जो कि पूंजीगत लाभ कर के अधीन राशि है।

ज्यादातर मामलों में, घर में महत्वपूर्ण मरम्मत और सुधार की लागत को इसकी लागत में जोड़ा जा सकता है, इस प्रकार कर योग्य पूंजीगत लाभ की मात्रा को कम किया जा सकता है।

निवेश रियल एस्टेट

जिन निवेशकों के पास अचल संपत्ति है, उन्हें अक्सर आय के खिलाफ मूल्यह्रास कटौती लेने की अनुमति दी जाती है ताकि संपत्ति की उम्र के रूप में लगातार गिरावट को दर्शाया जा सके। (यह घर की भौतिक स्थिति में गिरावट है और अचल संपत्ति बाजार में इसके बदलते मूल्य से संबंधित नहीं है।)

मूल्यह्रास के लिए कटौती अनिवार्य रूप से उस राशि को कम कर देती है जिसे आपने संपत्ति के लिए पहली बार भुगतान किया है। यदि आप संपत्ति बेचते हैं तो यह बदले में आपके कर योग्य पूंजीगत लाभ को बढ़ा सकता है। ऐसा इसलिए है क्योंकि कटौती के बाद संपत्ति के मूल्य और उसके बिक्री मूल्य के बीच का अंतर अधिक होगा।

मूल्यह्रास कटौती का उदाहरण

उदाहरण के लिए, यदि आपने किसी भवन के लिए $100,000 का भुगतान किया है और आपको मूल्यह्रास में $5,000 का दावा करने की अनुमति है, तो आप पर ऐसे कर लगाया जाएगा जैसे कि आपने भवन के लिए $95,000 का भुगतान किया हो। $ 5,000 को तब अचल संपत्ति की बिक्री में उन मूल्यह्रास कटौती को पुनः प्राप्त करने के रूप में माना जाता है।

पुनः प्राप्त राशि पर लागू होने वाली कर की दर 25% है। तो अगर उस व्यक्ति ने $110,000 के लिए इमारत को बेच दिया, तो 15,000 डॉलर का कुल पूंजीगत लाभ होगा। फिर, बिक्री के 5,000 डॉलर को आय से कटौती के पुनर्ग्रहण के रूप में माना जाएगा। उस पुनः प्राप्त राशि पर 25% कर लगाया जाता है। शेष $10,000 पूंजीगत लाभ पर निवेशक की आय के आधार पर 0%, 15% या 20% कर लगाया जाएगा।

निवेश अपवाद

यदि आपकी आय अधिक है, तो आप पर एक और लेवी लग सकती है, शुद्ध निवेश आयकर।

यदि आपकी संशोधित समायोजित सकल आय या एमएजीआई (आपकी कर योग्य आय नहीं) कुछ अधिकतम से अधिक है, तो यह कर आपके पूंजीगत लाभ सहित आपकी निवेश आय पर अतिरिक्त 3.8% कराधान लगाता है।

अगर विवाहित और संयुक्त रूप से या एक जीवित पति या पत्नी दाखिल करते हैं तो वे सीमा राशि $ 250,000 हैं; $200,000 यदि आप अविवाहित हैं या घर के मुखिया हैं, और $125,000 यदि विवाहित हैं, तो अलग से फाइलिंग करें।

अपने पूंजीगत लाभ की गणना

वर्ष के लिए अपने कर योग्य लाभ की गणना करने के लिए पूंजीगत हानियों को पूंजीगत लाभ से घटाया जा सकता है।

अगर आपने शॉर्ट टर्म और लॉन्ग टर्म दोनों तरह के निवेश पर कैपिटल गेन और कैपिटल लॉस किया है तो कैलकुलेशन थोड़ा और जटिल हो जाता है।

सबसे पहले, अल्पकालिक लाभ और हानि को दीर्घकालिक लाभ और हानि से अलग ढेर में क्रमबद्ध करें। कुल अल्पकालिक लाभ प्राप्त करने के लिए सभी अल्पकालिक लाभों को समेटना चाहिए। फिर अल्पकालिक नुकसान कुल हैं। अंत में, दीर्घकालिक लाभ और हानि का मिलान किया जाता है।

अल्पकालिक लाभ को शुद्ध अल्पकालिक लाभ या हानि उत्पन्न करने के लिए अल्पकालिक नुकसान के खिलाफ शुद्ध किया जाता है। वही दीर्घकालिक लाभ और हानि के साथ किया जाता है।

अधिकांश व्यक्ति अपने कर का आकलन करते हैं (या उनके लिए एक समर्थक है) सॉफ़्टवेयर का उपयोग करके जो स्वचालित रूप से गणना करता है। लेकिन आप एक संभावित या वास्तविक बिक्री पर आप जो भुगतान कर सकते हैं उसका एक मोटा विचार प्राप्त करने के लिए पूंजीगत लाभ कैलकुलेटर का उपयोग कर सकते हैं।

पूंजीगत लाभ कर रणनीतियाँ

पूंजीगत लाभ कर प्रभावी रूप से निवेश द्वारा उत्पन्न समग्र रिटर्न को कम करता है। लेकिन कुछ निवेशकों के पास वर्ष के लिए अपने शुद्ध पूंजीगत लाभ करों को कम करने या समाप्त करने का एक वैध तरीका है।

रणनीतियों का सबसे सरल तरीका उन्हें बेचने से पहले एक वर्ष से अधिक समय तक संपत्ति रखना है। यह बुद्धिमानी है क्योंकि लंबी अवधि के पूंजीगत लाभ पर आप जो कर चुकाएंगे वह आम तौर पर अल्पकालिक लाभ के मुकाबले कम होगा।

1. अपने पूंजीगत नुकसान का उपयोग करें

पूंजीगत नुकसान पूंजीगत लाभ की भरपाई करेगा और वर्ष के लिए पूंजीगत लाभ कर को प्रभावी ढंग से कम करेगा। लेकिन क्या होगा अगर नुकसान लाभ से अधिक है?

दो विकल्प खुले हैं। यदि नुकसान $3,000 तक के लाभ से अधिक है, तो आप अपनी आय के विरुद्ध उस राशि का दावा कर सकते हैं। नुकसान खत्म हो जाता है, इसलिए चालू वर्ष में उपयोग नहीं किए गए किसी भी अतिरिक्त नुकसान को भविष्य के वर्षों में आपकी कर देयता को कम करने के लिए आय से घटाया जा सकता है।

उदाहरण के लिए, मान लीजिए कि एक निवेशक को कुछ शेयरों की बिक्री से 5,000 डॉलर का लाभ होता है, लेकिन दूसरों को बेचने से 20,000 डॉलर का नुकसान होता है। पूंजीगत हानि का उपयोग $ 5,000 के लाभ के लिए कर देयता को रद्द करने के लिए किया जा सकता है। 15,000 डॉलर की शेष पूंजी हानि का उपयोग आय को ऑफसेट करने के लिए किया जा सकता है, और इस प्रकार उन आय पर कर।

इसलिए, यदि कोई निवेशक जिसकी वार्षिक आय $50,000 है, पहले वर्ष में $50,000 घटाकर $3,000 का अधिकतम वार्षिक दावा कर सकता है। यह कर योग्य आय में कुल $47,000 बनाता है।

निवेशक के पास अभी भी $ 12,000 का पूंजीगत नुकसान है और अगले चार वर्षों के लिए हर साल अधिकतम $ 3,000 की कटौती कर सकता है।

2. धो-बिक्री नियम को न तोड़ें

कर लाभ प्राप्त करने के लिए स्टॉक शेयरों को नुकसान में बेचने और फिर उसी निवेश को फिर से खरीदने और खरीदने के बारे में सावधान रहें। यदि आप 30 दिनों या उससे कम समय में ऐसा करते हैं, तो आप लेन-देन के इस क्रम के विरुद्ध IRS वॉश-सेल नियम का उल्लंघन करेंगे।

किसी भी प्रकार के भौतिक पूंजीगत लाभ को अनुसूची डी फॉर्म पर सूचित किया जाता है।

3. कर-लाभकारी सेवानिवृत्ति योजनाओं का प्रयोग करें

401 (के) एस या आईआरए जैसी सेवानिवृत्ति योजना में भाग लेने के कई कारणों में से यह है कि पूंजीगत लाभ कर के अधीन किए बिना आपके निवेश साल-दर-साल बढ़ते हैं। दूसरे शब्दों में, एक सेवानिवृत्ति योजना के भीतर, आप हर साल अंकल सैम को कोई कटौती किए बिना खरीद और बेच सकते हैं।

अधिकांश योजनाओं में प्रतिभागियों को योजना से वापस लेने तक धन पर कर का भुगतान करने की आवश्यकता नहीं होती है। उस ने कहा, अंतर्निहित निवेश की परवाह किए बिना निकासी पर सामान्य आय के रूप में कर लगाया जाता है।

इस नियम का अपवाद रोथ आईआरए या रोथ 401 (के) है, जिसके लिए आय कर एकत्र किए जाते हैं क्योंकि खाते में धन का भुगतान किया जाता है, जिससे योग्य निकासी कर-मुक्त हो जाती है।

4. सेवानिवृत्त होने के बाद नकद

जैसे ही आप सेवानिवृत्ति के करीब पहुंचते हैं, तब तक प्रतीक्षा करने पर विचार करें जब तक कि आप वास्तव में लाभदायक संपत्ति बेचने के लिए काम करना बंद न कर दें। यदि आपकी सेवानिवृत्ति आय कम है तो पूंजीगत लाभ कर बिल कम किया जा सकता है। आप पूंजीगत लाभ कर का भुगतान करने से भी बच सकते हैं।

संक्षेप में, सेवानिवृत्त होने के बजाय काम करते समय टैक्स हिट लेने के प्रभाव से सावधान रहें। पहले लाभ का एहसास आपको कम या नो-पे ब्रैकेट से बाहर निकालने का काम कर सकता है और आपको लाभ पर कर बिल लगाने का कारण बन सकता है।

5. अपनी होल्डिंग अवधि देखें

याद रखें कि किसी परिसंपत्ति को खरीदने के एक वर्ष से अधिक समय तक बेचा जाना चाहिए ताकि बिक्री को दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ के रूप में इलाज के लिए अर्हता प्राप्त हो सके। यदि आप लगभग एक साल पहले खरीदी गई सुरक्षा को बेच रहे हैं, तो बेचने से पहले खरीद की वास्तविक व्यापार तिथि की जांच करना सुनिश्चित करें। आप केवल कुछ दिनों के लिए प्रतीक्षा करके अल्पकालिक पूंजीगत लाभ के रूप में इसके उपचार से बचने में सक्षम हो सकते हैं।

ये टाइमिंग युद्धाभ्यास छोटे ट्रेडों की तुलना में बड़े ट्रेडों के साथ अधिक मायने रखता है। यदि आप कम टैक्स ब्रैकेट के बजाय उच्च टैक्स ब्रैकेट में हैं तो वही लागू होता है।

6. अपना आधार चुनें

अधिकांश निवेशक अलग-अलग समय पर एक ही कंपनी या म्यूचुअल फंड में शेयरों को प्राप्त और बेचते समय लागत के आधार की गणना करने के लिए फर्स्ट-इन, फर्स्ट-आउट (फीफो) पद्धति का उपयोग करते हैं।

हालांकि, चुनने के लिए चार अन्य तरीके हैं: लास्ट इन, फर्स्ट आउट (LIFO), डॉलर वैल्यू LIFO, औसत लागत (केवल म्यूचुअल फंड शेयरों के लिए), और विशिष्ट शेयर पहचान।

सबसे अच्छा विकल्प कई कारकों पर निर्भर करेगा, जैसे खरीदे गए शेयरों या इकाइयों का आधार मूल्य और घोषित किए जाने वाले लाभ की राशि। जटिल मामलों के लिए आपको कर सलाहकार से परामर्श करने की आवश्यकता हो सकती है।

अपने लागत आधार की गणना करना एक मुश्किल प्रस्ताव हो सकता है। यदि आप किसी ऑनलाइन ब्रोकर का उपयोग करते हैं, तो आपके विवरण उसकी वेबसाइट पर होंगे। किसी भी मामले में, सुनिश्चित करें कि आपके पास किसी न किसी रूप में सटीक रिकॉर्ड हैं।

यह पता लगाना कि सुरक्षा कब खरीदी गई थी और किस कीमत पर एक बुरा सपना हो सकता है यदि आपने उस समय के मूल पुष्टिकरण विवरण या अन्य रिकॉर्ड खो दिए हैं। यह विशेष रूप से परेशानी भरा है यदि आपको यह निर्धारित करने की आवश्यकता है कि स्टॉक बेचते समय कितना लाभ या हानि हुई थी, इसलिए अपने बयानों पर नज़र रखना सुनिश्चित करें। शेड्यूल डी फॉर्म के लिए आपको उन तिथियों की आवश्यकता होगी।