पूंजीगत लाभ क्या है मतलब और उदाहरण

कैपिटल गेन क्या है?

पूंजीगत लाभ शब्द का तात्पर्य पूंजीगत संपत्ति के मूल्य में वृद्धि से है जब इसे बेचा जाता है सीधे शब्दों में कहें तो पूंजीगत लाभ तब होता है जब आप किसी संपत्ति को मूल रूप से इसके लिए भुगतान किए गए से अधिक के लिए बेचते हैं। आपके पास लगभग किसी भी प्रकार की संपत्ति एक पूंजीगत संपत्ति है, चाहे वह एक प्रकार का निवेश हो (जैसे स्टॉक, बॉन्ड, या रियल एस्टेट) या व्यक्तिगत उपयोग के लिए खरीदी गई कोई चीज (जैसे फर्नीचर या नाव)। पूंजीगत लाभ का एहसास तब होता है जब आप बिक्री मूल्य से मूल खरीद मूल्य घटाकर संपत्ति बेचते हैं। आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) कुछ परिस्थितियों में पूंजीगत लाभ पर व्यक्तियों पर कर लगाती है।

पूंजीगत लाभ को समझना

जैसा कि ऊपर उल्लेख किया गया है, पूंजीगत लाभ एक परिसंपत्ति के मूल्य में वृद्धि का प्रतिनिधित्व करते हैं। इन लाभों को आम तौर पर उस समय महसूस किया जाता है जब संपत्ति बेची जाती है। पूंजीगत लाभ आम तौर पर निवेश से जुड़े होते हैं, जैसे स्टॉक और फंड, उनके अंतर्निहित मूल्य अस्थिरता के कारण। लेकिन उन्हें किसी भी सुरक्षा या कब्जे पर भी महसूस किया जा सकता है जो मूल खरीद मूल्य से अधिक कीमत पर बेचा जाता है, जैसे कि घर, फर्नीचर या वाहन।

पूंजीगत लाभ दो श्रेणियों में आते हैं:

• शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन वे संपत्तियां हैं, जिन्हें आपने एक साल या उससे कम समय तक रखने के बाद बेची है
• लंबी अवधि के पूंजीगत लाभ उन संपत्तियों पर प्राप्त होते हैं जिन्हें आपने एक वर्ष से अधिक समय तक रखने के बाद बेचा है

आपके वार्षिक कर रिटर्न पर लघु और दीर्घकालिक लाभ दोनों का दावा किया जाना चाहिए। इस अंतर को समझना और इसे निवेश रणनीति में शामिल करना विशेष रूप से दिन के व्यापारियों और अन्य लोगों के लिए महत्वपूर्ण है जो ऑनलाइन बाजार में व्यापार की अधिक आसानी का लाभ उठाते हैं।

वास्तविक पूंजीगत लाभ तब होता है जब कोई संपत्ति बेची जाती है, जो एक कर योग्य घटना को ट्रिगर करती है। अवास्तविक लाभ, जिसे कभी-कभी कागजी लाभ और हानि के रूप में संदर्भित किया जाता है, एक निवेश के मूल्य में वृद्धि या कमी को दर्शाता है लेकिन इसे पूंजीगत लाभ नहीं माना जाता है जिसे कर योग्य घटना के रूप में माना जाना चाहिए। पूंजीगत लाभ के लिए कर की दरें नीचे सूचीबद्ध हैं।

विशेष ध्यान

शॉर्ट और लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन पर अलग-अलग टैक्स लगता है। याद रखें, एक वर्ष या उससे कम समय के लिए रखी गई संपत्ति पर अल्पकालिक लाभ होता है। जैसे, इन लाभों पर व्यक्ति की टैक्स फाइलिंग स्थिति और समायोजित सकल आय (AGI) के आधार पर सामान्य आय के रूप में कर लगाया जाता है।

दूसरी ओर, लंबी अवधि के पूंजीगत लाभ पर नियमित आय की तुलना में कम दर पर कर लगाया जाता है। जब तक उनकी आय कम हो जाती है, तब तक अधिकांश व्यक्तियों पर लंबी अवधि के पूंजीगत लाभ पर 15% कर लगाया जाता है:

• एकल फाइलर के लिए $441,450
• अलग से दाखिल करने वाले विवाहित जोड़ों के लिए $248,300
• एक घर के मुखिया के लिए $469,050
• संयुक्त रूप से दाखिल करने वाले विवाहित जोड़ों के लिए $496,600

जिन व्यक्तियों की आय इन सीमाओं से ऊपर है और उच्च टैक्स ब्रैकेट में हैं, उन पर दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ पर 20% कर लगाया जाता है। जो $40,000 या उससे कम कमाते हैं (संयुक्त रूप से शादी करने वालों के लिए $80,000 या उससे कम) लंबी अवधि के पूंजीगत लाभ पर 0% का भुगतान करते हैं।

पूंजीगत लाभ और म्युचुअल फंड

म्यूचुअल फंड जो पूरे कर वर्ष में पूंजीगत लाभ अर्जित करते हैं, उन्हें शेयरधारकों को वितरित करना चाहिए। कई म्यूचुअल फंड कैलेंडर वर्ष के अंत से ठीक पहले पूंजीगत लाभ वितरित करते हैं।

शेयरधारकों को फंड का पूंजीगत लाभ वितरण प्राप्त होता है और 1099-DIV फॉर्म प्राप्त होता है जो लाभ की राशि और प्रकार- लघु- या दीर्घकालिक को रेखांकित करता है। जब कोई म्यूचुअल फंड कैपिटल गेन या डिविडेंड डिस्ट्रीब्यूशन करता है, तो नेट एसेट वैल्यू (NAV) डिस्ट्रीब्यूशन की मात्रा से कम हो जाती है। पूंजीगत लाभ वितरण फंड के कुल रिटर्न को प्रभावित नहीं करता है।

कर-सचेत म्यूचुअल फंड निवेशकों को एक महत्वपूर्ण अवास्तविक पूंजीगत लाभ घटक वाले फंड में निवेश करने से पहले, एक म्यूचुअल फंड के अप्राप्त संचित पूंजीगत लाभ का निर्धारण करना चाहिए, जो कि इसकी शुद्ध संपत्ति के प्रतिशत के रूप में व्यक्त किया जाता है। इस परिस्थिति को फंड के पूंजीगत लाभ एक्सपोजर के रूप में जाना जाता है। जब एक फंड द्वारा वितरित किया जाता है, तो पूंजीगत लाभ फंड के निवेशकों के लिए एक कर योग्य दायित्व होता है।

पूंजीगत लाभ का उदाहरण

पूंजीगत लाभ कैसे काम करते हैं और उन पर कैसे कर लगाया जाता है, यह दिखाने के लिए यहां एक काल्पनिक उदाहरण दिया गया है। मान लें कि जेफ ने 30 जनवरी, 2016 को $350 प्रति शेयर के हिसाब से Amazon (AMZN) स्टॉक के 100 शेयर खरीदे। फिर वह 30 जनवरी, 2018 को सभी शेयरों को 833 डॉलर की कीमत पर बेचने का फैसला करता है। यह मानते हुए कि बिक्री से जुड़ी कोई फीस नहीं थी, जेफ को $48,300 ($833 x 100 – $350 x 100 = $48,300) के पूंजीगत लाभ का एहसास हुआ।

जेफ प्रति वर्ष $80,000 कमाता है, जो उसे भारी आय समूह (व्यक्तियों के लिए $40,001 से $441,500 और संयुक्त रूप से शादी करने वालों के लिए $80,001 से $496,600) में डालता है जो 15% की दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ कर दर के लिए योग्य है।

इसलिए, जेफ को इस लेनदेन के लिए कर के रूप में $7,245 ($48,300 x 0.15 = $7,245) का भुगतान करना चाहिए।