कटौती योग्य क्या है मतलब और उदाहरण

एक कटौती योग्य क्या है?

कर उद्देश्यों के लिए, एक कटौती योग्य एक व्यय है जिसे एक व्यक्तिगत करदाता या एक व्यवसाय कर फ़ॉर्म को पूरा करते समय समायोजित सकल आय से घटा सकता है। कटौती योग्य व्यय कर योग्य आय को कम करता है और इसलिए, बकाया आयकर की राशि।

अमेरिकी व्यक्तिगत करदाता या तो मानक कटौती का उपयोग कर सकते हैं या अपने सभी कटौती योग्य खर्चों की एक सूची भर सकते हैं, जिसके आधार पर एक छोटी कर योग्य आय होती है।

सारांश

  • करों के लिए कटौती योग्य एक व्यय है जिसे एक करदाता या व्यवसाय समायोजित सकल आय से घटा सकता है, जिससे उनकी आय कम हो जाती है, जिससे उन्हें भुगतान करने के लिए आवश्यक समग्र कर कम हो जाता है।
  • अधिकांश वेतनभोगी मानक कटौती का उपयोग करते हैं; हालांकि, बहुत अधिक कटौती योग्य खर्च वाले लोग “आइटमाइज़” करना चुन सकते हैं यदि इसका परिणाम छोटे कर बिल में होता है।
  • आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) सभी उपलब्ध कटौती की सूची, आवश्यकताएं और राशि प्रदान करती है।
  • व्यक्तियों के लिए सामान्य कर कटौती में छात्र ऋण ब्याज कटौती, स्व-रोजगार व्यय कटौती, धर्मार्थ दान कटौती और बंधक ब्याज कटौती शामिल हैं।
  • व्यापार कटौती में पेरोल, उपयोगिताओं, किराया, पट्टे और अन्य परिचालन लागत शामिल हैं।

डिडक्टिबल्स को समझना

व्यक्तिगत वेतन-अर्जक के लिए, सबसे अधिक उपयोग की जाने वाली कटौती में से कुछ बंधक ब्याज भुगतान, राज्य और स्थानीय कर भुगतान और धर्मार्थ कटौती हैं। आउट-ऑफ-पॉकेट चिकित्सा लागत के लिए कटौती है। स्व-व्यवसायी लोग भी संबंधित कई खर्चों में कटौती करने में सक्षम हो सकते हैं।

फिर भी, अमेरिकियों के विशाल बहुमत ने 2018 के बाद से मानक कटौती की है, जब यह आंकड़ा लगभग दोगुना हो गया था।

  • 2021 के लिए कर वर्ष, एकल करदाताओं और विवाहित जोड़ों के लिए अलग से दाखिल करने के लिए मानक कटौती $12,550 है। विवाहित जोड़ों के लिए संयुक्त रूप से दाखिल करने के लिए, यह $25,100 है। घर के मुखिया के लिए, यह $18,800 है।
  • 2022 कर वर्ष के लिए, एकल करदाताओं और विवाहित जोड़ों के लिए अलग से दाखिल करने के लिए मानक कटौती $12,950 है। विवाहित जोड़ों के लिए संयुक्त रूप से दाखिल करने के लिए, यह $25,900 है। घर के मुखिया के लिए, यह $19,400 है।

आम कर कटौती

कई कर कटौती योग्य हैं जो करदाता अपने कर के बोझ को कम करने का दावा कर सकते हैं। इनमें छात्र ऋण ब्याज कटौती, धर्मार्थ दान कटौती, बंधक ब्याज कटौती, जुआ हानि कटौती, गृह कार्यालय कटौती, और स्व-रोजगार व्यय कटौती शामिल हैं।

ये कई टैक्स डिडक्टिबल्स में से कुछ हैं जिन्हें व्यक्ति अपने टैक्स रिटर्न पर नोट कर सकते हैं। कर दाखिल करते समय, आईआरएस साइट या अपने कर सलाहकार के साथ अलग-अलग कटौती का दावा करने के लायक है। इनमें से कई के लिए एक व्यक्ति को टैक्स क्रेडिट के लिए अर्हता प्राप्त करने की आवश्यकता होती है, जिसमें आय सीमा शामिल हो सकती है।

व्यापार कटौती योग्य

व्यक्तिगत डिडक्टिबल्स की तुलना में बिजनेस डिडक्टिबल्स काफी अधिक जटिल होते हैं और इसके लिए बहुत अधिक रिकॉर्ड रखने की आवश्यकता होती है। एक व्यवसाय या स्व-नियोजित व्यक्ति को प्राप्त होने वाली सभी आय और व्यवसाय के वास्तविक लाभ की रिपोर्ट करने के लिए भुगतान किए गए सभी खर्चों को सूचीबद्ध करना होगा। वह लाभ व्यवसाय की सकल कर योग्य आय है।

साधारण व्यापार कटौती के उदाहरणों में पेरोल, उपयोगिताओं, किराया, पट्टे और अन्य परिचालन लागत शामिल हैं। अतिरिक्त डिडक्टिबल्स में पूंजीगत व्यय शामिल हैं, जैसे कि मूल्यह्रास उपकरण या अचल संपत्ति।

अनुमेय डिडक्टिबल्स व्यवसाय की संरचना के अनुसार भिन्न होते हैं। सीमित-देयता कंपनियां (एलएलसी) और निगम अपने मालिकों के लिए उपलब्ध कटौती के प्रकार और मात्रा में भिन्न हैं।

मानकीकृत कटौती बनाम मद में कटौती

क्या कोई करदाता मानक कटौती का उपयोग करता है या कटौती योग्य खर्चों को मद में रखता है, राशि सीधे समायोजित सकल आय से घटा दी जाती है। उदाहरण के लिए, यदि कोई एकल करदाता अपने W2 फॉर्म के आंकड़े के आधार पर 2022 में सकल आय में $50,000 की रिपोर्ट करता है, तो वे $12,950 की कटौती कर सकते हैं, जिससे उनकी कर योग्य आय $37,050 हो जाएगी।

2017 के टैक्स कट्स एंड जॉब्स एक्ट के साथ मानक कटौती लगभग दोगुनी हो गई। अधिनियम के कार्यान्वयन के पहले वर्ष में, 2018 में, लगभग 90% करदाताओं ने कटौती को आइटम करने के बजाय मानक कटौती का उपयोग किया।

मानक कटौती लेने के बजाय कटौती योग्य खर्चों को मद में लेने के लिए कागज का एक और टुकड़ा दाखिल करने की आवश्यकता होती है। विभिन्न दावा की गई कटौतियों को रिकॉर्ड करने के लिए इस्तेमाल किया जाने वाला शेड्यूल ए फॉर्म, मुख्य टैक्स फॉर्म, फॉर्म 1040 या फॉर्म 1040-एसआर से जुड़ा होना चाहिए।

इस प्रक्रिया में रसीदों या व्यय के अन्य प्रमाण सहित रिकॉर्ड रखने की एक अच्छी डील की आवश्यकता होती है।

मानक कटौती लेने वाले फाइलर फॉर्म 1040 दाखिल कर सकते हैं। 65 वर्ष या उससे अधिक उम्र के लोग फॉर्म 1040-एसआर का उपयोग कर सकते हैं। यह लगभग फॉर्म 1040 के समान है लेकिन एक बड़े प्रिंट के साथ है।

टैक्स क्रेडिट बनाम टैक्स कटौती

कर क्रेडिट और कर कटौती दोनों करदाताओं को करों में कम भुगतान करने में मदद कर सकते हैं लेकिन दोनों के बीच अलग-अलग अंतर हैं। टैक्स क्रेडिट आपके टैक्स बिल में एक सटीक मौद्रिक कमी है। उदाहरण के लिए, $10 का टैक्स क्रेडिट आपके टैक्स बिल को $10 तक कम कर देगा। यदि आपका टैक्स क्रेडिट आपके टैक्स बिल से अधिक है, तो आपको अंतर के लिए धनवापसी प्राप्त होगी।

कुछ टैक्स क्रेडिट अर्जित आयकर क्रेडिट, बाल कर क्रेडिट, बच्चे और आश्रित कर क्रेडिट, और गोद लेने का क्रेडिट हैं।

दूसरी ओर, कर कटौती आपकी कर योग्य आय को कम करती है, जिससे आपके द्वारा भुगतान किए जाने वाले कर कम हो जाते हैं। एक कर कटौती आपकी आय से एक राशि घटाती है जबकि एक कर क्रेडिट आपके कर बिल से एक डॉलर के लिए डॉलर की राशि घटाता है।

टैक्स डिडक्टिबल्स की गणना कैसे की जाती है?

एक कर कटौती एक समायोजित सकल आय पर पहुंचने के लिए आपकी सकल आय को कम करती है। यदि कोई व्यक्ति उनके लिए अर्हता प्राप्त करता है, तो उसके आधार पर कई प्रकार के डिडक्टिबल्स होते हैं। कटौती योग्य राशि किसी व्यक्ति की आय पर लागू होती है, जो कटौती योग्य राशि से उनकी आय को कम कर देती है, जिसके परिणामस्वरूप कम आय होती है और इसलिए, कम कर बिल।

एक मानक कर कटौती क्या है?

एक मानक कटौती आईआरएस द्वारा निर्धारित एक विशिष्ट डॉलर राशि है जो आपकी कर योग्य आय को कम करती है। 2021 के लिए मानक कटौती $12,550 है और 2022 के लिए यह एकल करदाताओं और विवाहित जोड़ों के लिए अलग से दाखिल करने के लिए $12,950 है।

क्या टैक्स कटौती से आपका रिफंड बढ़ता है?

कर कटौती आपके धनवापसी को बढ़ा सकती है। एक कर कटौती आपकी कर योग्य आय को कम करती है, जिसका अर्थ है कि आप कम करों का भुगतान करते हैं, जिसके परिणामस्वरूप धनवापसी हो सकती है।

क्या मुझे स्टैंडर्ड डिडक्शन लेना चाहिए?

इस पर निर्भर करता है कि आपको एक मानक कटौती करनी चाहिए या अपनी कटौती को मदबद्ध करना चाहिए, यह आपकी वित्तीय स्थिति पर निर्भर करता है। यदि आपकी मानक कटौती आपके मदबद्ध कटौती से अधिक है, तो यह मानक कटौती लेने के लायक होगा। यदि आपकी मद में कटौती के परिणामस्वरूप अधिक कर बचत होती है, तो समय को मद में खर्च करना इसके लायक होगा।

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