कटौती क्या है मतलब और उदाहरण

कटौती क्या है?

कटौती एक व्यय है जिसे करदाता की सकल आय से घटाया जा सकता है ताकि कराधान के अधीन आय की मात्रा को कम किया जा सके।

उदाहरण के लिए, यदि आप एक वर्ष में $50,000 कमाते हैं और उस वर्ष के दौरान दान के लिए $1,000 का दान करते हैं, तो आप उस दान के लिए कटौती का दावा करने के योग्य हैं, जिससे आपकी कर योग्य आय $49, 000 हो जाएगी। आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) अक्सर कटौती को स्वीकार्य कटौती के रूप में संदर्भित करता है।

सारांश

  • एक कटौती एक व्यय है जिसे कर योग्य आय से घटाया जा सकता है ताकि बकाया राशि को कम किया जा सके।
  • मानक कटौती लेने वाले अधिकांश करदाताओं को केवल फॉर्म 1040 दाखिल करने की आवश्यकता होती है।
  • कटौती करने वाले करदाताओं को अपनी सभी स्वीकार्य कटौतियों को सूचीबद्ध करने के लिए अनुसूची ए फॉर्म 1040 का उपयोग करना चाहिए।
  • 2017 में टैक्स कट्स एंड जॉब्स एक्ट के पारित होने के बाद से मानक कर कटौती में लगातार वृद्धि हुई है।

कटौती को समझना

संयुक्त राज्य अमेरिका में करदाताओं के पास मानक कटौती का दावा करने या अपनी कटौती को मदबद्ध करने का विकल्प है। मानक कटौती का दावा करना आसान है और इसके लिए कम कागजी कार्रवाई और रिकॉर्ड रखने की आवश्यकता होती है। आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) ने फॉर्म 1040 को नया रूप दिया है, जिसका अब अधिकांश करदाता उपयोग करते हैं, और पुराने 1040 ए और 1040 ईजेड फॉर्म को सेवानिवृत्त कर दिया है।

कटौती को मद में देने वाले करदाताओं को अनुसूची ए फॉर्म 1040, मानक 1040 फॉर्म के लिए एक अनुलग्नक का उपयोग करना चाहिए, और उनकी स्वीकार्य कटौती की एक सूची भरने और रसीदें रखने की आवश्यकता होती है ताकि उन्हें ऑडिट किया जा सके। इस लंबे फॉर्म का उपयोग फाइलर्स द्वारा किया जाता है जिनके पास पर्याप्त कटौती होती है जो मानक कटौती से अधिक होती है।

एक मदबद्ध कटौती समायोजित सकल आय (एजीआई) से घटाया गया व्यय है, जो कर योग्य आय को कम करता है और इसलिए, बकाया करों की राशि। सामान्य मद में कटौती में एक बंधक ऋण पर ब्याज, अप्रतिपूर्ति स्वास्थ्य देखभाल लागत, धर्मार्थ योगदान और राज्य और स्थानीय कर शामिल हैं। यह निर्धारित करने के लिए कृपया एक कर पेशेवर से परामर्श लें कि मानक कटौती या मदवार आपकी वित्तीय स्थिति के लिए काम करता है या नहीं।

मानक कर कटौती

2017 के टैक्स कट्स एंड जॉब्स एक्ट (टीसीजेए) के पारित होने के बाद से, बढ़ती कीमतों के साथ तालमेल रखने में मदद करने के लिए मानक कटौती में वृद्धि हुई है – जिसे मुद्रास्फीति कहा जाता है।

टैक्स फाइलिंग स्थिति के आधार पर कर वर्ष 2021 और 2022 के लिए मानक कटौती नीचे दी गई है:

2021 मानक कटौती

  • एकल और विवाहित लोगों के लिए अलग-अलग दाखिल करने के लिए: $12,550
  • संयुक्त रूप से दाखिल होने वाले विवाहित जोड़ों के लिए: $25,100
  • घर के मुखिया के लिए: $18,800

2022 मानक कटौती

  • एकल और विवाहित लोगों के लिए अलग-अलग दाखिल करने के लिए: $12,950
  • संयुक्त रूप से दाखिल होने वाले विवाहित जोड़ों के लिए: $25,900
  • घर के मुखिया के लिए: $19,400

मौजूदा मानक कटौती टैक्स में कटौती और जॉब्स एक्ट पारित होने से पहले के स्तरों से एक महत्वपूर्ण उन्नयन है। उदाहरण के लिए, 2017 के कर वर्ष में, एकल फाइलरों के लिए मानक कटौती $6,350 थी और संयुक्त रूप से दाखिल करने वाले विवाहित लोगों के लिए $12,700 थी।

यदि आप मानक कटौती का दावा करने का विकल्प चुनते हैं, तो अभी भी कुछ विशिष्ट कटौती हैं जो आप अपने आयकर रिटर्न पर दावा कर सकते हैं, जिसमें पात्र छात्र ऋण ब्याज और शिक्षण और शुल्क शामिल हैं।

कटौती बनाम क्रेडिट

कटौती टैक्स क्रेडिट से अलग होती है, जिसे आपकी रिपोर्ट की गई आय से नहीं, बल्कि बकाया करों की राशि से घटाया जाता है।

रिफंडेबल और नॉन-रिफंडेबल क्रेडिट दोनों हैं। गैर-वापसी योग्य क्रेडिट कर वापसी को ट्रिगर नहीं कर सकते हैं, लेकिन वापसी योग्य क्रेडिट कर सकते हैं।

उदाहरण के लिए, कल्पना करें कि अपनी आय की रिपोर्ट करने और अपनी कटौती का दावा करने के बाद, आप पर $500 का आयकर बकाया है। हालांकि, आप $600 क्रेडिट के लिए पात्र हैं। यदि क्रेडिट गैर-वापसी योग्य है, तो आपका कर बिल मिटा दिया जाता है, लेकिन आपको कोई अतिरिक्त धन प्राप्त नहीं होता है। यदि क्रेडिट वापसी योग्य है, तो आपको $100 का टैक्स रिफंड मिलता है।

कुछ व्यवसाय व्यवसाय कर क्रेडिट के लिए अर्हता प्राप्त करते हैं, जो संघीय सरकार के लिए कंपनी के करों को ऑफसेट या कम करते हैं। व्यापार कर क्रेडिट एक विशेष व्यवहार को प्रोत्साहित करने के लिए डिज़ाइन किए गए हैं जो समग्र अर्थव्यवस्था को लाभ पहुंचाते हैं, जैसे किसी भवन या कारखाने को अपग्रेड करना और अनुसंधान में निवेश करना। जबकि कर कटौती कर योग्य आय को कम करती है, व्यापार कर क्रेडिट बकाया करों को कम करते हैं।

विशेष ध्यान

व्यवसाय के मालिकों के पास कर समय के दौरान बहुत अधिक शामिल प्रक्रिया होती है क्योंकि उन पर व्यावसायिक लाभ पर कर लगाया जाता है, न कि व्यावसायिक आय या राजस्व पर। इसका मतलब है कि कर योग्य मुनाफे का खुलासा करते हुए, उन्हें सकल आय से घटाने के लिए व्यवसाय करने की उनकी लागत का दस्तावेजीकरण करना। सबसे छोटे व्यवसायों के लिए सबसे बड़े निगमों के लिए प्रक्रिया समान है, हालांकि निगमों के पास कागजी कार्रवाई का ध्यान रखने के लिए कम से कम लेखा विभाग हैं।

व्यवसायों को अपनी सभी सकल आय की रिपोर्ट करनी होती है और फिर उसमें से व्यावसायिक व्यय घटाना होता है। दो नंबरों के बीच का अंतर व्यवसाय की शुद्ध कर योग्य आय है। इस प्रकार, व्यावसायिक व्यय एक तरह से कटौती के समान काम करते हैं।

हालांकि खर्चों पर नज़र रखने की प्रक्रिया बोझिल हो सकती है, इन खर्चों की कुल राशि कंपनी की कर योग्य आय को काफी हद तक कम करने में मदद कर सकती है, इस प्रकार, बकाया करों को कम कर सकती है।

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