डेज़ सेल्स आउटस्टैंडिंग (DSO) क्या है?
डेज़ सेल्स आउटस्टैंडिंग (DSO) उन दिनों की औसत संख्या का माप है, जो किसी कंपनी को बिक्री के लिए भुगतान एकत्र करने में लगते हैं। DSO अक्सर मासिक, त्रैमासिक या वार्षिक आधार पर निर्धारित किया जाता है।
डीएसओ की गणना करने के लिए, एक निश्चित अवधि के दौरान प्राप्य औसत खातों को उसी अवधि के दौरान क्रेडिट बिक्री के कुल मूल्य से विभाजित करें और परिणाम को मापी जा रही अवधि में दिनों की संख्या से गुणा करें।
बकाया दिनों की बिक्री नकद रूपांतरण चक्र का एक तत्व है और इसे प्राप्य दिन या औसत संग्रह अवधि के रूप में भी संदर्भित किया जा सकता है।
सारांश
- डेज़ सेल्स बकाया (DSO) किसी कंपनी को बिक्री के लिए भुगतान प्राप्त करने में लगने वाले दिनों की औसत संख्या है।
- एक उच्च डीएसओ संख्या बताती है कि एक कंपनी को भुगतान प्राप्त करने में देरी का सामना करना पड़ रहा है। इससे कैश फ्लो की समस्या हो सकती है।
- कम डीएसओ इंगित करता है कि कंपनी को अपना भुगतान जल्दी मिल रहा है। उस पैसे को व्यवसाय में अच्छे प्रभाव के लिए वापस रखा जा सकता है।
- सामान्यतया, 45 दिनों से कम के डीएसओ को कम माना जाता है।
अंडरस्टैंडिंग डेज़ सेल्स आउटस्टैंडिंग
एक व्यवसाय चलाने में नकदी प्रवाह के महत्वपूर्ण महत्व को देखते हुए, यह कंपनी के सर्वोत्तम हित में है कि वह अपने बकाया खाता प्राप्तियों को जल्द से जल्द एकत्र करे। कंपनियां सापेक्ष निश्चितता के साथ उम्मीद कर सकती हैं कि उन्हें वास्तव में उनकी बकाया राशि का भुगतान किया जाएगा। लेकिन, पैसे के सिद्धांत के समय मूल्य के कारण, भुगतान किए जाने की प्रतीक्षा में बिताया गया समय पैसा खो गया है।
उस ने कहा, “जल्दी” की क्या है मतलब और उदाहरण व्यवसाय पर निर्भर करती है। वित्तीय उद्योग में, अपेक्षाकृत लंबी भुगतान शर्तें आम हैं। कृषि और ईंधन उद्योगों में, तेजी से भुगतान महत्वपूर्ण हो सकता है। सामान्य तौर पर, छोटे व्यवसाय बड़ी, विविध कंपनियों की तुलना में स्थिर नकदी प्रवाह पर अधिक निर्भर करते हैं।
डीएसओ फॉर्मूला।
Investopedia
बिक्री को जल्दी से नकदी में बदलकर, एक कंपनी के पास नकदी को फिर से और अधिक तेज़ी से उपयोग करने का मौका मिलता है।
नंबर आपको क्या बताते हैं
एक उच्च डीएसओ संख्या दर्शाती है कि एक कंपनी अपने उत्पाद को ग्राहकों को क्रेडिट पर बेच रही है और धन इकट्ठा करने के लिए लंबे समय से इंतजार कर रही है। इससे कैश फ्लो की समस्या हो सकती है। कम डीएसओ मूल्य का मतलब है कि कंपनी को अपने खातों को प्राप्य जमा करने में कम दिन लगते हैं। उस कंपनी को तुरंत वह पैसा मिल रहा है जो उसे नया व्यवसाय बनाने के लिए चाहिए।
वास्तव में, कंपनी की बकाया शेष राशि को प्राप्य में ले जाने की औसत लंबाई का निर्धारण कंपनी के नकदी प्रवाह की प्रकृति के बारे में बहुत कुछ बता सकता है।
यह याद रखना महत्वपूर्ण है कि डीएसओ की गणना का सूत्र केवल क्रेडिट बिक्री के लिए खाता है। जबकि नकद बिक्री को 0 का DSO माना जा सकता है, उन्हें DSO गणनाओं में शामिल नहीं किया जाता है। यदि उन्हें गणना में शामिल किया गया था, तो वे डीएसओ को कम कर देंगे, और नकद बिक्री के उच्च अनुपात वाली कंपनियों के पास क्रेडिट बिक्री के उच्च अनुपात वाले लोगों की तुलना में कम डीएसओ होंगे।
बकाया बिक्री दिनों के अनुप्रयोग
बकाया दिनों की बिक्री का विभिन्न तरीकों से विश्लेषण किया जा सकता है। यह बताता है कि कंपनी का संग्रह विभाग कितना कुशल है, और कंपनी किस हद तक ग्राहकों की संतुष्टि बनाए रख रही है। यह उन ग्राहकों की पहचान करने में भी मदद करता है जो क्रेडिट योग्य नहीं हैं।
किसी कंपनी के लिए एकल अवधि के लिए DSO मान को देखते हुए कंपनी के नकदी प्रवाह का शीघ्रता से आकलन करने के लिए एक अच्छा बेंचमार्क प्रदान किया जा सकता है। हालांकि, समय के साथ DSO में रुझान बहुत अधिक उपयोगी होते हैं। वे मुसीबत के शुरुआती चेतावनी संकेत के रूप में कार्य कर सकते हैं।
अच्छे और बुरे डीएसओ नंबर
यदि किसी कंपनी का DSO बढ़ रहा है, तो यह चेतावनी का संकेत है कि कुछ गड़बड़ है। ग्राहकों की संतुष्टि में कमी आ सकती है, या बिक्री बढ़ाने वाले बिक्री बढ़ाने के लिए विक्रेता भुगतान की लंबी शर्तों की पेशकश कर सकते हैं। या कंपनी खराब क्रेडिट वाले ग्राहकों को क्रेडिट पर खरीदारी करने की अनुमति दे सकती है।
डीएसओ में तेज वृद्धि से कंपनी को गंभीर नकदी प्रवाह की समस्या हो सकती है। यदि किसी कंपनी की समय पर भुगतान करने की क्षमता बाधित होती है, तो उसे भारी बदलाव करने के लिए मजबूर होना पड़ सकता है।
आम तौर पर, किसी कंपनी के नकदी प्रवाह को देखते समय, यह निर्धारित करने के लिए कि कंपनी का डीएसओ ऊपर या नीचे चल रहा है या कंपनी के नकदी प्रवाह इतिहास में पैटर्न हैं, यह निर्धारित करने के लिए समय के साथ उस कंपनी के डीएसओ को ट्रैक करना सहायक होता है।
DSO मासिक आधार पर लगातार भिन्न हो सकता है, खासकर यदि कंपनी का उत्पाद मौसमी हो। यदि किसी कंपनी के पास अस्थिर डीएसओ है, तो यह चिंता का कारण हो सकता है, लेकिन यदि इसका डीएसओ नियमित रूप से प्रत्येक वर्ष किसी विशेष मौसम के दौरान गिरता है, तो यह चिंता का कोई कारण नहीं हो सकता है।
बकाया दिनों की बिक्री का उदाहरण
एक काल्पनिक उदाहरण के रूप में, मान लीजिए कि जुलाई के महीने में, कंपनी ए ने क्रेडिट बिक्री में कुल $500,000 की और खातों में $ 350,000 प्राप्य थे। जुलाई में 31 दिन होते हैं, इसलिए जुलाई के लिए कंपनी ए के डीएसओ की गणना इस प्रकार की जा सकती है:
$
350
,
000
$
500
,
000
×
31
=
0.7
×
31
=
21.7
दिन
frac{$350,000} {$500,000} गुना 31 = 0.7 गुना 31 = 21.7 पाठ{ दिन} $500,000$350,000मैं×31=0.7×31=21.7 दिन
21.7 के डीएसओ के साथ, कंपनी ए के पास अपनी प्राप्तियों को नकद में परिवर्तित करने में एक छोटा औसत बदलाव है। सामान्यतया, 45 दिनों से कम के डीएसओ को कम माना जाता है। हालांकि, उच्च या निम्न डीएसओ के रूप में योग्यता व्यवसाय के प्रकार और संरचना के आधार पर भिन्न हो सकती है।
बिक्री बकाया दिनों की सीमाएं
किसी व्यवसाय की दक्षता को मापने का प्रयास करने वाले किसी भी मीट्रिक की तरह, दिनों की बिक्री बकाया सीमाओं के एक सेट के साथ आती है जो किसी भी निवेशक के लिए इसका उपयोग करने से पहले विचार करने के लिए महत्वपूर्ण हैं।
कई कंपनियों के नकदी प्रवाह की तुलना करने के लिए डीएसओ का उपयोग करते समय, एक ही उद्योग के भीतर कंपनियों की तुलना करना चाहिए, आदर्श रूप से जब उनके समान व्यवसाय मॉडल और राजस्व संख्याएं हों। विभिन्न आकारों और विभिन्न उद्योगों की कंपनियों के पास अक्सर बहुत भिन्न डीएसओ बेंचमार्क होते हैं।
जब डीएसओ प्रासंगिक नहीं है
क्रेडिट पर की गई बिक्री के अनुपात में महत्वपूर्ण अंतर वाली कंपनियों की तुलना करने में DSO विशेष रूप से उपयोगी नहीं है। क्रेडिट बिक्री के कम अनुपात वाली कंपनी का डीएसओ उस कंपनी के नकदी प्रवाह के बारे में ज्यादा संकेत नहीं देता है। ऐसी कंपनियों की तुलना उन कंपनियों से करना जिनके पास क्रेडिट बिक्री का उच्च अनुपात है, वे भी बहुत कम कहते हैं।
इसके अलावा, DSO किसी कंपनी के खातों की प्राप्य दक्षता का सही संकेतक नहीं है। बिक्री की मात्रा में उतार-चढ़ाव डीएसओ को प्रभावित कर सकता है, बिक्री में किसी भी वृद्धि से डीएसओ मूल्य कम हो जाता है।
बकाया दिनों की बिक्री बकाया (डीडीएसओ) क्रेडिट संग्रह मूल्यांकन या डीएसओ के साथ उपयोग के लिए एक अच्छा विकल्प है। किसी कंपनी के प्रदर्शन को मापने वाले किसी भी मीट्रिक की तरह, DSO को अकेले नहीं माना जाना चाहिए, बल्कि इसका उपयोग अन्य मीट्रिक के साथ किया जाना चाहिए।
बकाया बिक्री दिनों के बारे में सबसे अधिक पूछे जाने वाले प्रश्नों के उत्तर यहां दिए गए हैं।
आप डीएसओ की गणना कैसे करते हैं?
एक निश्चित अवधि के दौरान प्राप्य खातों की कुल संख्या को उसी अवधि के दौरान क्रेडिट बिक्री के कुल डॉलर मूल्य से विभाजित करें, फिर परिणाम को मापी जा रही अवधि में दिनों की संख्या से गुणा करें।
एक अच्छा डीएसओ अनुपात क्या है?
एक अच्छा या बुरा डीएसओ अनुपात व्यवसाय और उद्योग के प्रकार के अनुसार भिन्न हो सकता है जिसमें कंपनी संचालित होती है। उस ने कहा, 45 से कम की संख्या को अधिकांश व्यवसायों के लिए अच्छा माना जाता है। इससे पता चलता है कि कंपनी की नकदी काफी कुशल दर से प्रवाहित हो रही है, जो नए व्यवसाय को उत्पन्न करने के लिए उपयोग के लिए तैयार है।
आप 3 महीने के लिए डीएसओ की गणना कैसे करते हैं?
वर्ष के अंतिम तीन महीनों के दौरान, कंपनी ए ने क्रेडिट बिक्री में कुल $1.500,000 कमाए और प्राप्य खातों में $1.050,000 थे। समय अवधि 92 दिनों को कवर करती है। उस अवधि के लिए कंपनी ए के डीएसओ की गणना निम्नानुसार की जाती है:
- 1,050,000 को 1,500,000 से विभाजित करने पर 0.7 होता है।
- 0.7 को 92 से गुणा करने पर 64.4 होता है।
इस अवधि में इस कारोबार के लिए डीएसओ 64.4 है।
डीएसओ महत्वपूर्ण क्यों है?
एक उच्च डीएसओ संख्या यह संकेत दे सकती है कि व्यवसाय का नकदी प्रवाह आदर्श नहीं है। यह व्यवसाय के अनुसार भिन्न होता है, लेकिन 45 से नीचे की संख्या को अच्छा माना जाता है। समय के साथ संख्या को ट्रैक करना सबसे अच्छा है। संख्या बढ़ रही है, तो संग्रह विभाग में कुछ गड़बड़ हो सकती है। या, कंपनी इष्टतम से कम क्रेडिट वाले ग्राहकों को बिक्री कर सकती है। किसी भी मामले में, कंपनी का नकदी प्रवाह जोखिम में है।
एट्रैडियस के ऋण संग्रह विशेषज्ञों का सुझाव है कि समय के साथ डीएसओ पर नज़र रखने से भुगतान विभाग को अवैतनिक चालान के शीर्ष पर बने रहने के लिए प्रोत्साहन मिलता है। कहने की जरूरत नहीं है कि एक छोटा व्यवसाय अपने दिनों की बिक्री बकाया संख्या का उपयोग उन ग्राहकों की पहचान करने और ध्वजांकित करने के लिए कर सकता है जो तुरंत भुगतान न करके इसका वजन कम कर रहे हैं।
तल – रेखा
कई व्यवसायों में, दिनों की बिक्री बकाया संख्या व्यवसाय की दक्षता और उसके नकदी प्रवाह की गुणवत्ता का एक मूल्यवान संकेतक हो सकती है। यदि संख्या बहुत अधिक हो जाती है, तो यह व्यवसाय के सामान्य संचालन को भी बाधित कर सकती है, जिससे अपने स्वयं के बकाया भुगतान में देरी हो सकती है। किसी भी मामले में, नकद विलंबित नकद आपके व्यवसाय के लिए खो गया है।